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会议背景

2017年5月21日，国家税务总局领衔财政部、人民银行等6部委联合下发了中国版的非居民金融账户涉税信息调查规则，这标志着CRS正式在中国落地。5月23日，中央深改组又放大招，通过了《个人收入和财产信息系统建设总体方案》，这个会对我们境内居民个人所得税的征管产生非常深远的影响，传统的税收筹划思路会面临很大的调整。为此，我们特别针对CRS和中国个人所得税的最新监管动向，给大家分析CRS落地规则对外籍个人、境内企业高管个人所得税的影响，同时结合当下税收政策分析个人所得税筹划的空间以及外籍个税最新的风险防范方法和应对技巧。

课程大纲

第一部分：中国版CRS落地的影响和风险防范

1、CRS发展历程介绍

2、AEOI标准介绍

3、统一报告标准CRS

4、CRS涉及的国家和地区情况简介

5、金融账户自动交换机制介绍

6、中国版CRS落地的时间要求和实施进程

7、中国版CRS账户信息范围和报送主体范围

8、中国版CRS个人账户、机构账户尽职调查内容

9、消极非金融机构的判定方法

10、中国税收居民的判定方法及影响

11、CRS对个人及金融机构的影响

12、CRS对海外信托方案的影响及税收风险

13、CRS对海外壳公司避税和外汇管制影响

14、CRS对海外资产配置、移民的影响

15、CRS对海外保险的影响

16、境内外大额交易在CRS下的税收风险

17、中国版CRS下的风险应对建议

第二部分：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

概要：

1）中国税收居民个人的认定和外籍人士五年规则

2）外籍人士费用报销和免税补贴的税务问题

3）外籍人士个人所得税稽查的重点和应对措施

4）境内外双重任职问题及如何合理安排境内外的不同职位以取得整体节税效果

5）如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果

6）如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同

7）在华工作外籍人士的劳动法和社保政策变更及如何优化安排国际人才调动政策

课程大纲：

1、外籍人士纳税义务的判断方法

1）人员身份

2）居住时间

3）工作时间

4）境外兼职

5）境内多处任职

2、税收协定对纳税义务判断的影响

1）税收协定的一般规定

2）税收协定与国内规定的协调

3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析

1）工资薪金

2）各种奖金

3）包税分析

4）税收平衡计划分析

5）股票期权

6）董事会费

7）股息红利

8）离职补偿

4、外籍人员个人所得税减免税优惠

1）住房补贴

2）出差补贴

3）通讯津贴

4）安家费

5）子女教育经费

6）其他免税福利

5、临时来华人员个人所得税的特殊问题

6、独立个人劳务的个税处理

7、最新个税政策介绍与分析

8、针对外籍个人的最新征管措施分析

9、外籍个人自行申报政策分析

10、外籍个人的个人所得税筹划

1）外籍个人纳税义务的认定

2）外籍个人住所转变的税收筹划

3）外籍个人出境时间的税收筹划

4）外籍个人工资支付地的税收筹划

5）外籍个人工资来源地转变的税收筹划

6）充分利用免税补贴

7）合理安排工资奖金发放方案

8）合理处理奖金与红利的关系

第三部分：境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析

1、残疾人个人所得税税收优惠政策

2、国债利息收入免税政策

3、个人买卖上市公司股票免税政策

4、住房公积金个税筹划

5、补充养老保险个税筹划

6、年终奖如何发放更节税？

7、利用股权减持和转让进行税收筹划

8、限售股减持纳税规划

9、如何优化创始人在所投资企业的股权结构以降低其个税负担

10、警惕一些违规的个税筹划

讲师介绍

赵老师

国家税务总局税务学院资深讲师，培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士，上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。