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【课程简介】

企业纳税管理概述

（一）企业解决税务问题的两个基本目标；

1、防范税务风险；

2、减轻税收负担。

（二）企业处理纳税事务的两个基本分类；

1、纳税遵从：指纳税人在完成各项经济交易活动之后的纳税申报以及与之相关的一系列活动的总称。

2、纳税筹划：指纳税人为达到减轻税收负担和涉税零风险目的而在税法所允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动进行事先安排的一项管理行为。

减轻税收负担包括绝对减少纳税额和推迟纳税时间。

纳税遵从与纳税筹划的区别与联系。

（三）加强企业纳税筹划研究的必要性和可行性；

1、当前企业整体税负偏重是直接原因；

2、摒弃无税决策思维模式；

3、税务部门加强税收征管堵塞税收漏洞的需要；

4、各种形式的税收减免政策和税法特殊规定为企业选择税收政策提供了可能。

企业纳税筹划的基本思路；

由于税负在不同企业、不同交易方式、不同交易内容以及不同地区之间客观上存在差异，有的相差甚大，因此寻找适合企业经营需要的纳税筹划方案成为可能。

增值税纳税筹划；

1、营改增的重要意义；

2、增值税的基本特点与定价安排；

3、增值税抵扣链条的中断情形；

4、增值税纳税人与负税人属同一人的情形；

5、收入拆分法；

6、销项税与进项税的合理匹配与安排；

7、增加进项税额抵扣的管理；

8、交易方式的选择。

企业所得税纳税筹划

1、影响企业所得税税负的主要因素；

2、PC的设立；

（1）、PC的概念及特点

所谓PC就是指不以生产经营为主要目的而是以获得税收优惠或税收优势以及方便资金划转而设立的具有明确经营地址和联系方式的公司。

（2）、PC操作的基本途径：a.收入转移法； b.成本费用分摊法；c.盈亏转移法。

3、收入转移法和成本费用分摊法的应用；

4、加强日常成本费用的涉税管理。

企业设立的税收政策选择；

1、企业设立的地点选择；

2、企业设立的经济性质选择；

3、企业设立的股东身份选择；

4、实物投资还是货币投资的选择；

5、设立分公司还是子公司的选择；

企业日常经营的税收政策选择（采购、日常成本管理和销售等）；

1、供货单位的选择，从一般纳税人还是小规模纳税人进货？

2、成本结转方法的选择；

3、加强日常费用管理的技巧；

4、促销方式的选择；

5、经销还是代销？

6、销售提成、销售佣金、销售折扣与销售回扣的区别与选择。

企业清算的税收政策选择；

1、企业清算涉及哪些税收？

2、替代企业清算的方法。

企业股权投资转让与分红的税收政策选择；

1、股权转让涉及哪些税收？

2、股权转让的节税方法：（1）先分配后转让；（2）符合条件的股权置换。

3、税前列支与税后分红的区别与选择。

企业重组的税收政策选择（合并、分立、变更）等。

1、企业一般重组与特殊重组的区别与选择；

2、企业合并的方法与案例；

3、企业分立的方法与案例；

4、企业变更。

【师资介绍】

王老师，特聘讲师 ，注册会计师，注册税务师。北京中京瑞税务师事务所副所长，著名税务专家。从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验，被企业公认为“纳税筹划九段高手”，在我国税务界享有盛名，尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。曾受到中央电视台、中国税务报等多家权威媒体的专访。房地产、金融、烟酒、钢铁、新闻出版、医药、高新技术等诸多行业中的60多家企业聘其为常年税务顾问。。