会计、财务、审计经理或主管、业务线相关人员

课程收益 Benefits

 【创造思维】注重预算管理的技巧和思路，启发学员解决实际问题的能力

 【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

 【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

 【解决问题】带着疑问来，带着方案回，丰富的预算工具、模型效果凸显

课程内容Syllabus

一、基于战略目标的预测、计划与预算

 预测、计划、预算的区别与联系

 企业战略、经营目标与预算的关系

 预算管理的战略定位

-基于资源的企业战略

-资源优化配置是管理层的责任

 预算是实现组织目标的资源路径

 预算工作的目标

互动交流：集团财务预算如何支撑企业经营，推动战略实现

二、财务战略规划与顶层设计分析

 经营环境分析

-公司内部资源分析

-公司外部环境分析

 年度经营计划与公司战略

 目标分解与计划开展

 财务计划流程

-财务计划的含义及工具

-以战略目标引导的财务计划

-编制财务计划的原则与基础

-计划流程的全方位解析

 预算体系

-组织体系、运行体系、流程体系、制度体系

三、年度利润计划和附表的编制

 市场分析与财务预测

 利润目标与销售预测

 计划目标确定与各类计划编制要点

 年度利润表和附表编制的主要方法及其应用

-财务预算的关键假设

-编制程序

-预计利润表的报表结构、数据来源和平衡关系

-预计资产负债表、预计现金流量表、流动资金变动表

案例分析：通用电气年度计划制定的案例分析跨国企业年度利润计划编制的典范

四、预算目标分解与预算编制实务

 预算指标的解读：结合战略目标与管理实际的指标分拆

 预算时间管理表（模型）

 具体预算编制

-销售预算：全面预算编制的起点

-生产预算：根据销售预算编制

-采购预算：材料采购用款计划

-部门费用预算：期间费用预算明细表

-投资预算：经过可行性论证

 预算反馈与调整

拓展应用：全面预算编制各种表单运用

案例分析：某500强全面预算管理案例

五、财务预测的模型的运用

 财务指标和模型的运用分析

 滚动预测与预算跟踪调整

 财务预测模型及其实际应用

 EXCEL 在财务预算模型中的应用

拓展应用：运用财务模型进行财务预测