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【课程目标】

学习数字分析基本技巧

清楚掌握公司的成本构架

掌握成本分析的主要方法

有效分析公司盈利情况和决策的正确方向

构建科学合理的成本分析与成本控制系统

通过预算分配公司有限资源，协调需求与资源的矛盾

理解并构建适合自己及公司的预算管理体系

掌握跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理如何真正提高公司效益

【课程大纲】

第一单元 成本信息的获取

讨论：何谓成本？

关于成本

公司的成本构成

公司成本信息的获取

案例讨论

第二单元 成本信息分析――评价公司成本管理现状

公司流动性评价

公司偿债能力评价

公司盈利能力评价：ROA，ROE

公司经营效率评价

案例讨论

第三单元 成本的习性分析与跟踪

变动成本、固定成本

边际贡献原理

保本点跟踪与规模效益

企业降低成本提高价值的五大途径

案例分析

第四单元 预算入门

讨论：为什么要进行全面预算与管理

预算产生的背景

预算管理体系与公司发展战略的关系

预算的优缺点

练习

第五单元 建立全面预算管理体系与预算编制

全面预算管理体系（销售预算，采购预算，现金预算等）

各部门人员的角色定位和责任划分

预算编制中的沟通和协调

讨论：你编制预算吗？公司应该如何编订预算？

静态预算（历史，零基，底线等）

弹性预算

滚动预算

不同预算管理类型的优劣分析

案例讨论

第六单元 预算的执行

讨论：如何使预算得到有效的执行并控制营运活动

如何跟踪预算

预算与实际对比的分析报告（横向，纵向分析方法）

如何运用预算分析经营成果产生问题的原因

案例讨论扩张须找独当一面之才

【师资介绍】

俞老师, 特聘教授，现任华东理工大学工商经济学院现代工商管理教育中心主任，会计学副教授。曾在多家合资企业从事会计实务工作，曾担任中美合资上海三瑞化学有限公司财务总监,上海九宇公司财务顾问、中创会计师事务所非执业注册会计师, 从事资产评估，验资，年报审计,税收筹划等业务。除作为高校会计学副教授承担财务会计、审计、税收等课程教学工作外，还担任上海市委组织部干部教育中心讲师、KAPLAN华东教育中心讲师。