税务总监 财务总监 税务经理 财务经理 企业高管

课程背景

2015年，税制改革深入推进，热点不断，亮点纷呈。营改增将向全行业推行，新企业所得税申报表开始实施，个人所得税引入自然人纳税识别号制度，房地产税立法在即，土地增值税去留未定，遗产税谣言再起，消费税接连调整……一场涉及所有企业的税制改革大幕已经徐徐拉开，对企业生产经营的方方面面必将产生重大影响！

最近，财政部和国家税务总局密集发文，国家税务总局令、财税、国家税务总局公告、税总函等政策法规接踵而至，应接不暇，涉及营改增、所得税汇算清缴、反避税、虚开发票、股权转让、并购重组、对外投资等诸多重要税务事项，不仅涉及广大企业的日常生产经营，也涉及企业的重大事项和特殊业务。新旧税收政策的交替和转换，既带来了难得的机遇，也隐藏巨大的税务风险。

课程收益

全流程梳理，涉税流程方方面面

全案例专享，重要涉税知识点

转变固定思维模式，经验教训变为合理筹划法宝

课程安排

Day 1

前言：我们通过研习税案能学到什么？

1、中国税收法规体系纵览

2、中国税收征管体系概况

3、一般税企争议处理流程

4、税案行政处罚与刑事诉讼的分歧空间

5、税企争议中纳税人不一定都是“弱者”

企业常年偷税到底是谁之过？

案例：从企业偷税到税局玩忽职守的碉堡案

一、合同类涉税案件

“进项”如何从不能抵扣到能抵扣？

案例：中央空调施工合同“变脸”案

40年商铺使用权转让合同是租赁还是销售？

案例：不动产长期租赁合同性质认定纠纷案

股权转让完成后的欠税到底该由哪一方承担？

案例：靖江金城公司股权转让协议纠纷案

二、发票类涉税案件

虚开增值税专用发票罪是如何定罪的？

案例：江苏某化工司涉嫌虚开增值税专用发票案

虚开增值税专用发票能否列支？

案例：金湖铜业善意取得虚开专用发票案

何谓“合法有效的凭证”？

案例：海南鑫海发票税务处罚纠纷案

普通发票可否作为付款凭证？

案例：南通二建诉新疆创天付款证明效力案

三、增值税类涉税案件

何谓“合法有效的凭证”？

案例：被收回的“高新” 优惠

暴雨导致存货损失进项是否应转出？

案例：杭州某实业公司进项转出稽查案

不懂“营改增”的后果，你造吗？

案例：鲁视领航增值税稽查处罚案

从失败的“筹划”中我们能学到什么？

案例：“营改增”后有形动产租赁稽查案

关联方“进项沉淀”是如何转移的？

案例：母子公司关联交易规避增值案

“委托经营收益”应按什么税率纳税？

案例：传媒公司利用关联方虚增进项案

四、企业所得税类涉税案件（上）

逃避缴纳税款罪的构成要件是什么？

案例：某房企虚报坏账损失偷税案

现在投资古玩艺术品还能避税吗？

案例：某房企投资古董税前扣除2800万元稽查案

案例：中超电缆子公司天价收购紫砂壶事件

无票利息支出能否税前扣除？

案例：民间借贷无票利息税前扣除行偷税案？

Day 2

四、企业所得税类涉税案件（下）

“股权代持”你还敢不敢持？

案例：武汉单笔最大代持股股权转让案

“对赌”你还敢不敢赌？

案例：湖北首例“对赌”和解案

股权转让与资产转让到底该如何界定？

案例：新疆某煤企股权转让纠纷案

地方政府未兑现税收优惠政策怎么办？

案例：地方税收优惠政策有效性的最高院判决

五、个人所得税类类涉税案件

报销费用隐瞒员工收入这招还行得通吗？

案例：深圳某涂料公司隐瞒员工收入被查处案

赠送客户礼品到底要不要代扣个税？

案例：青岛某工艺品公司少代扣代缴个税被查处案

股东借款归还后是否还应计征股息红利个税？

案例：博皓股东借款还款被稽查罚款上诉案

这个收不回的借款该不该征个税？

案例：借款到期后2年内未起诉丧失胜诉权案

资本公积转增资本到底交不交税？

案例：衡水稽查局查处某企业增资扩股案

如何摆脱“非货币投资”征税的魔咒？

案例：国投中鲁重组“黑天鹅”事件

我们该交的都交了，你们到底要闹哪样？

案例：陈发树逃税门风波

偷税定罪的核心证据数字是什么？

案例：刘晓庆最终免罪“偷税”案

六、其他税费类涉税案件

总分公司内部使用凭证是否应征收印花税？

案例：某煤炭运销企业印花税稽查案

账上没反映的资本公积怎么也被查了？

案例：某外企股权购买资本溢价稽查案

政府回收房地产是否应转让不动产纳税？

案例：交易性质认定有误致税局败诉案

七、税收征管类涉税案件

煮熟的鸭子也能飞？什么才算是证据？

案例：恒光电器账外账查处案

仙人指路，谁该承担偷税责任？

案例：某二次偷税企业的责任转移

核定征收能否成为涉税刑案的定罪依据？

案例：泰力船舶虚假纳税申报案

总局的专项复函能否作为审判依据？

案例：瑞成房产诉新疆地税稽查局案

稽查局的法定职责到底是什么？

案例：长丰稽查局处罚晨阳橡塑越权案

税局能否核定出“合理”价格？

案例：德发公司诉广州地税第一稽查局案

结束语：如何培养纳税创新思维？