企业财务副总、总监、财务经理、主办会计或财务相关人员、负责税务方面专业人员等；鉴于本课程的实用性强，强烈建议企业领导和财务负责人、人事部门领导一起参会

【收费说明】

单次2980元/人，（含资料费、场地活动费、午餐、茶歇等费用)

【课程背景】

全民纳税时代正式来临！

元月一日起，全面清查个人600万以上银行账户！怎么办？

年终又要分红了，个税好多，怎么办？

……

个人所得税改革风声鹤唳；

营改增后地税机关对个人所得税征管稽查日益趋严；

又到了年终分红的时候了，金税三期对年终奖、利润分配、劳动分红、股权转让个人所得税预警评估轮番推送。

高管薪酬、年终奖、股权激励如何发放才能节约税额？股息红利如何分配效益才能最大化？

国家税务总局【2014】67号公告、国家税务总局【2015】20号公告、财税【2015】41号、财税【2015】56、财税【2015】126号、财税【2015】116号、国家税务总局【2015】80号公告、国家税务总局【2015】81号公告、财税〔2016〕101号、国家税务总局公告2016年第62号等等；

这些新规定对我们产生多大影响？

如何运用税收政策获取最大税后利益？

如何为企业股东与高管进行税务规划？

企业如何应对个人所得税的评估稽查？

财务部门参与薪酬的设计，是实现企业与个人双赢的关键。工资、奖金、津贴、补助、社保、期权、年终奖金等等各种薪酬形式都存在很大的节税空间。届时，主讲专家将详细给您一一剖解……

【课程收益】

《新税改大数据背景下——个人所得税预警评估、稽查风险化解与最优税务筹划》课程通过对个人所得税热点难点问题与案例分析，使财税工作者了解个人所得税最新变化；掌握个人所得税及地方税疑难问题处理方法；如何用合理的方式解决工作中遇到的个人所得税问题风险防控与税务筹划。

【授课方式】

来自实际，注重实操，鲜活案例，独家方法，讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。

【课程大纲】

企业个人股东的个人所得税策划

1、设立企业性质选择，设立一人公司制企业与合伙制企业的利弊分析。合伙企业“先分后税”如何处理？

2、现金投资还是实物投资，非货币性资产投资需要交纳个人所得税吗？现金投资需要注意的问题。非货币性资产评估后投资，如何实现分期递延纳税？

3、注册资本认缴制存在哪些涉税风险？会计如何账务处理？

4、公司制股东主体选择，法人公司或自然人谁来担任股东？

5、工资和红利转化策划，多发工资还是多分红，哪一种分配税收负担重？

6、实物分配的转化策划，股东的个人消费性支出如何转为企业的合理支出？

7、有限公司实行股份制改造个人所得税涉税风险分析。盈余公积、资本公积增资的风险，企业资本公积转为股本时，那一部分要缴纳个人所得税？哪一部分不需要纳税？如何实现递延分期纳税？

8、债权债务分配选择，企业的债权、债务分配给股东如何计算个人所得税？如何利用分配进行税收筹划？

9、股东从企业借款风险策划，如何借款能规避个人所得税？

10、个人股东撤资减资、转让企业股权如何计算个人所得税？哪些情况可以平价低价转让股权，哪些企业股权转让需要评估企业净资产定价？

11、个人收购公司股权后，如何避免分红重复缴纳个人所得税？

12、企业合并分立重组政策分析，个人股东在重组中是否缴纳个人所得税？

二、企业员工工资薪酬个人所得税策划

1、营改增后，个人全部业务国税局开具发票，如何扣缴个人所得税？

2、职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得？

3、工资和年终奖发放方法策划。年终奖如何计算个人所得税？年薪制员工如何发放工资和年终奖可以减少税收

4、员工应税收入费用化筹划。个人报销通讯费和车辆使用费是否缴纳个人所得税？哪些费用报销不需要缴纳个人所得税？

5、员工收入福利化策划。哪些福利费开支或现金发放不需要纳个人所得税？同时也能在企业所得税前扣除？

6、企业实施长期股权激励计划的个人所得税策划。企业股权激励的主要三种方式及个人所得税计算，股权激励税收优惠政策体现在哪里？

7、员工实物奖励筹划。单位奖励住房、汽车、电器等实物给员工是否纳税？如何进行会计处理？

8、辞退员工一次性补偿金策划，如何计算辞退福利？如何计算个人所得税？辞退员工一次性补偿金哪些能够税前扣除？

9、借款利息筹划，支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗？利息个人所得税税率是固定的，存在筹划空间吗？

10、劳务报酬与工资转化策划。劳务报酬所得与工资薪金所得适用个人所得税税率不同，是否可以相互转化？如何准确判断划分

11、外籍员工工资薪酬个人所得税征免税时间判断政策分析

三、非企业雇员及其他人员劳务费策划

1、营销人员营销收入个人所得税政策及策划。内部营销人员与外部营销人员的提成如何在企业所得税前扣除？如何计算个人所得税？

2、劳务报酬费用税收政策及策划。劳务报酬范围包含哪些，是否要提供税务发票？发票和白条支付的劳务报酬是否都要扣缴个人所得税？

3、不含税报酬的策划，企业合同约定支付的不含税报酬如何计算扣缴个人所得税？不含税支付税收法律责任风险分析

4、促销赠送礼品征税解析，企业营销过程中，赠送给客户的礼品(含现金)哪些不需要缴纳个人所得税，哪些需要缴纳个人所得税？不同的会计核算产生不同的税收结果分析。

5、私募公司、基金公司等合伙企业个人所得税政策分析，合伙企业生产经营所得与投资所得在税收上有什么区别？企业合伙人有哪两方面风险？

结束前：互动交流与问题解答

【主讲专家】

刘德春老师——“税法活字典”　国内著名实战派财税专家，中国注册税务师、会计师、审计师、高级纳税筹划师；国内某知名税务师事务所、会计师事务所首席顾问，珠海企业联合会专家组成员；财务总监班、高级纳税筹划师资质认证讲师；长期从事注册税务师、注册会计师考前培训授课工作。多次受聘为税务机关、海关缉私、经济警察作税务专题讲座；多家跨国公司首席税务顾问。

主要研究企业战略税务规划、个税筹划、经济合同涉税条款审核与税务规划、劳动合同法下个税与企业所得税双赢处理技巧、企业重组税务规划、企业年终决算与所得税汇算清缴。长期在全国巡讲财税专题。个人著作《企业经济合同涉税处理》、《企业投资选择与税务分析》《企业所得税汇算清缴电子设备操作指南》等。人称“税法活字典”。