财务经理，财务主管，总账会计；税务管理人员及其他管理人员；

课程介绍 INTRODUCTION

近年来，我国所得税的税收法规不断变化，尤其是2014年版《企业所得税年度纳税申报表》的发布，对财税人员完成所得税年度汇算清缴工作带来了更大的挑战。同时，由于年度所得税汇算清缴一直是财税人员最头疼的问题，每年都需要花费大量的时间和精力完成汇算清缴工作。因此相信企业财税人员对于下述问题深有体会。

若问税务稽查必查科目是什么？答案是所得税。

若问所有税种中最难掌握的是什么？答案是企业所得税。

若问企业财务无法回避的工作是什么？答案是所得税汇算清缴。

......

所以，企业所得税汇算清缴一直是企业年度工作的重点内容。能否正确计算“应纳税所得额”，将直接决定着企业年终决算会计报表“利润分配”的数据能否准确得出。但所得税法复杂多变，不仅与增值税、营业税及其他税种有着若干的联系，还以会计业务为基础进行调整。因此掌握起来难度较大，尤其是要求财务人员对财税之间的差异调整需了然于胸。

课程优势

紧扣实务：结合税务实际经验，手把手教您填报申报表

与时俱进：读解最新所得税政策，传递第一手的信息

管控风险：合理安排各种交易，管控涉税风险

以案说法：税务基础知识和具体案例相结合，深入浅出

课程收益

【理解条文立法意愿】理解国家立法的原因，建立税务风险管理意识

【掌握最新政策动态】解读最新税务法规变化动态，提供最具价值的税务资讯

【学会差异调整原理】对每一项调整不是生搬硬套理论，更加注重理解数据背后的原理

【合理筹划防范风险】分析汇算清缴涉及的风险点，提出纳税调整方案和风险防范思路

【准确填制纳税报表】全面讲解新41张报表，手把手教您实务工作技术

培训对象

财务经理，财务主管，总账会计

税务管理人员及其他管理人员

课程大纲 OUTLINE

第一模块：企业年度所得税汇算清缴概述

为什么要进行年度企业所得税汇算清缴

哪些企业需要办理企业所得税汇算清缴申报？

年度汇算清缴时需要报送哪些资料？

年度汇算清缴的期限

年度汇算清缴的法律责任

第二模块：如何准确理解企业所得税“收入类”疑难问题

第三模块：如何准确理解企业所得税“税前扣除类”疑难问题

第四模块：特殊事项的处理

第五模块：纳税申报表填报技巧