总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主；负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；

课程介绍 INTRODUCTION

在工作中，您是否遇到过以下情形：

公司领导不太愿意听到这个词，觉得一说这些，好像就不信任员工了。

内审部门的舞弊举报电话好像没什么人知道，就是知道了，一个月也响不了几次。

每次负责反舞弊的人员想在公司内开展一些舞弊培训，都会被领导和其他部门婉言谢绝：我们的员工都很忠诚老实，你这一培训别再给教坏了。

反舞弊人员明明知道舞弊的存在，却苦于拿不到证据；即使拿到了，处理也可能是不了了之。

……

职业舞弊虽然是人们不太喜欢的话题，但客观上各种舞弊行为却比比皆是，小至虚假发票的报销，大至导致几十亿美元损失的违规交易和虚假财务报表……

舞弊造成的损失到底有多大？根据美国注册舞弊稽查师协会(ACFE)在2008至2009年间对世界106个国家1843件职业舞弊案的调查结果显示, 调查的参与者(ACFE会员)估计公司由于舞弊导致的平均损失相当于其年收入的5%。按照2009年世界GDP折算,约为29,000亿美元。那么中国企业，在更为薄弱的法律和商业环境下，这一百分比又会是多少呢？

虽然舞弊对许多企业都造成了重大损失，然而不得不承认，企业中的管理者大多对职业舞弊缺乏系统的认识。不过，随着2002年7月萨奥法案的颁布，企业内部控制的研究和实践如火如荼，良好的内部控制显然能够有效防止或减少各种差错或舞弊。

孙子曰：知己知彼，百战不殆。如果能够充分了解我们的敌人——职业舞弊，企业一方面能够有效减少舞弊的发生及舞弊带来的损失；另一方面，在建立内部控制的过程中也会考虑得更为周详，从而达到事半功倍的效果。

课程优势

实用的舞弊行为路线图和流程图

针对企业反舞弊实务设计的大量案例和练习

建立和实施反舞弊机制的实用资料

课程收益

了解职业舞弊的根源——人为何会舞弊

充分认识舞弊的各种类型、特点及发生的信号

充分认识各种舞弊行为的法律影响

掌握预防、识别和调查各种类型舞弊的方法

充分认识对舞弊的处理应关注的因素

客观认识舞弊与内部控制的关系、对建立内部控制的影响

培训对象

总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

课程大纲 OUTLINE

第一模块：职业舞弊实务简介

了解职业舞弊——The more we know, the less likely we are to become victims

认识ACFE

舞弊三角理论——动机、机会和自我合理化

舞弊为何是一个全球性的难题

舞弊的类型：盗用资产、腐败与虚假财务报表

为何更多的人会拒绝舞弊

案例解析：如果他是骗子，那全世界的人会被他骗一半

第二模块：盗用资产——最常见的舞弊行为

第三模块：腐败——对公司利益影响最大的舞弊

第四模块：为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪

第五模块：虚假财务报表

第六模块：反舞弊机制的建立和实施