负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；财务与其他职能部门的经理和管理人员；

课程介绍 INTRODUCTION

在工作中，您是否遇到过以下情形：

在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？

你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？

在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？

在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？

……

这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内控出现了偏差：或者是内控的设计不可行，或者是内控的执行不到位，还有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。内控实务课程将一一解答这些问题，提出切实可行的建议。

2008年6月28日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。2010年4月，五部委又发布了十八项应用指引。如何按照基本规范和应用指引建立和执行内控，成为了中国企业、尤其是上市公司目前最关心的话题之一。

在这门课程里，讲师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。

课程优势

提供主要业务循环的内控模板

深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策

课程收益

理解控制活动的种类及应用方法

掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策

掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策

掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策

掌握基建工程循环涉及的风险以及相应对策

掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策

内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题

培训对象

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主

课程大纲 OUTLINE

第一模块：内部控制流程设计实务

内部控制整合框架内容

内控实务设计流程

内部控制流程设计的原则

内部控制的实质——风险管理

中国版“萨奥法案”内容和应用指引

基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响

如何根据基本规范和指引建立内控体系

案例解析：一亿美元和几顿晚餐

第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策

第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策

第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策

第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策

第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策

第七模块：内部控制体系的全面建立