财务总监及其他相关的高级管理人员；负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；

课程介绍 INTRODUCTION

无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，毫无疑问，已经成为当今企业管理的重心之一。然而为何许多企业的内部控制效果并不理想呢？

究其原因，主要表现为三大问题：（管理层的重视程度需要加强）

第一大问题——内部控制的理念不清晰或没有在内部达成共识

第二大问题——内控方案不够契合企业实际

第三大问题——内控的推进缺乏有效的思路方法

课程优势

【最前沿】囊括国际领先的理论方法与国内最新的管理实践

【最系统】从强化内控意识入手，帮助企业掌握从体系到实施的完整理念与知识

【最实用】提供大量丰富的案例，包括可以即刻实施的控制工具与经验

课程收益

【掌握内控理论】掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论

【理解内控系统】明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

【应用内控分析】掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

【发挥内控能力】通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点

培训对象

财务总监及其他相关的高级管理人员

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

课程大纲 OUTLINE

第一模块：解析内部控制

内控概念辨析

什么是真正的“内部”

什么是真正的“控制”

现代企业内控发展阶段

三要素阶段

五要素阶段

萨奥法案的里程碑意义

八要素阶段

企业发展的基石——内部控制的核心观念

内部控制的局限性

成本效益原则

单向性

外部不受控事件

案例分析：为什么一个小职员可以贪污上亿元现金

第二模块：打造企业内控的基础——控制环境

第三模块：把握企业内控的实质——风险管理

第四模块：推动企业内控进程——内部控制活动与信息沟通

第五模块：内部审计与内控

第六模块：详解企业内控的建立、执行和评价