财务人员 会计 财务总监 财务经理

【学习收益】

1、以纳税评估、税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人营改增后应对税务评估的策略和降低税务风险的方法。

2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务评估、税务稽查风险防范机制。

3、让财务人员系统掌握建筑业营改增后会计核算账簿设置、新旧账簿的衔接，会计核算方法；

4、让所有人员正确把握营改增最新的税收政策在各个环节实际工作中的运用；

5、掌握营改增税收政策对税负影响与操作方法；

6、帮助学员在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制；

7、使学员在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划，依法节税，合理避税；

8、真正实现在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益。

9、弄清企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。

10、了解掌握我国税制改革的最新动态改革方向。

【培训特点】

【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用

【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题

【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系

【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变

【培训大纲】

第一部分 2016下半年税制改革动态

1、当前我国税收形势

2、营业税改增值税后的新动态

3、个人所得税改革趋势及新动态

4、房地产税改革趋势及新动态

5、环保税、消费税改革趋势及新动态

第二部分

税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？

6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、5年轮查、国地税联合稽查的含义

7、纳税评估与税务稽查的关系

8、2016下半年评估、稽查重点到底是哪些？

9、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？

10、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分

营改增后税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

12、营改增后采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④营改增后进项税额抵扣的政策变化

⑤营改增后五种票据抵扣的新规定

⑥营改增后购买土地和不动产如何抵扣进项税额

⑦营改增后支付借款利息等费用如何抵扣进项税额

13、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①产品成本的构成

②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③领用材料物资的成本计算方法

④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

14、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑪经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑫融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

15、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③利润分配的程序

④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

16、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①营改增后企业整体转让如何纳税？

②营改增后不动产转让如何纳税？

③营改增后无形资产中的土地使用权转让如何纳税？

④地价计入房产原值计征房产税问题

⑤免租房产计征房产税问题

⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理

⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

第四部分

企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险

17、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

（1）企业的权利和义务

（2）企业接受评估、稽查的准备工作

（3）平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

（4）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

（5）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

①货币资金的自控

②合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤）长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分

纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

第六部分

税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任

第七部分

师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）

【专家介绍】

边志广:注册税务师，中国著名“财税三栖”实战专家。

从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学、中央财经大学财税总监高级研修班特聘教授，北京国际教育研究院特聘专家、北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达近千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。

边老师还应邀为：北京城建集团、中铁十局、海南路桥集团、上海电信工程集团、新疆生产建设建工集团、风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部、石家庄水务集团等近百家大中型企业做内训咨询筹划。主编参编教材十余部，主讲课程：营改增最新政策运用与纳税筹划、新所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，纳税评估和税务稽查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理技巧等等。具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。