人力资源部同事--HRD、财税部门同事

【课程背景介绍|Course Background】

     外派高管的税收风险？外籍员工纳税义务的判断？外籍员工薪酬免税项目有哪些？ 

外籍员工薪酬所得税如何核算？如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果？ 

如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同？ 

您是否遇到以下问题： 

外籍员工纳税义务的判断（外籍人士五年规则的含义）？ 

外籍员工薪酬免税项目有哪些？ 

外籍员工薪酬所得税如何核算？ 

如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一？ 

如何划分来源于中国和境外的所得以取得整体节税效果？ 

如何起草有税务效率的外籍员工雇佣合同和派遣合同？  

因此，博赛诺特邀现国家税务总局税务学院领导，税务稽查专家，结合二十年税务工作经验，帮助您合理利用政府给予企业的税收优惠政策，为外籍人员及企业高管提供合理的税务筹划。 

【谁必须参加|Who Should Attend 】:

 人力资源部同事--HRD 招聘外籍高管的时候不懂中国外籍个税政策，怎么敢谈薪资？！ 有时候全球总部、亚太区总部问中国区HRD：美国派过去一个高管会有什么税收麻烦和风险？中国区HRD当场坑坑巴巴，答不出来，是多么尴尬的一件事情！

 HR招聘模块有时候要雇佣外籍人士，不懂外籍个税，不是睁着眼说瞎话吗，稍有不慎导致外籍高管在母国的税收申报出问题，当初导致错误的HR同事第一个遭殃。

薪酬模块的HR同事也必须来、人才保留的HR同事也有必要学习、HRBP亦如此。  

财税部门同事--因为这是你必须懂的。公司花薪水雇用你的价值在哪里？就在于你懂专业，高层老板问你的时候，你可以直接自信地告诉老板最准确的实操。老板当场对你竖起大拇指，Good！

【课程内容包括 】：

模块一：2015年个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新 

模块二：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析 

模块三：外籍人士个人所得税政策及纳税风险分析

模块四：外籍公司高管人员（含中国籍）的税务问题和筹划

模块五：企业高管（含外籍、中国籍）的奖金个税筹划与案例讲解

模块六：境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析 

 

【课程详细大纲|Outline】:

模块一：2015年度个人所得税最新政策及最新外籍人士涉税法规更新

1）年度至今颁布的个人所得税最新政策及影响 

2）个人所得税改革趋势和挑战 

3）个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势 

4）个人所得税年度申报应注意的问题 

5）外籍员工薪酬免税项目有哪些？ 

6）外籍员工薪酬所得税如何核算？

7）如何处理税收筹划与企业管理方式的冲突与统一？

8）独立个人劳务的个税处理 

 

模块二：外籍人士个人所得税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1）税务机关加强外籍人员管理的措施

2）外籍人员应该履行何种申报义务

3）未依法履行申报义务面临何种处罚

4）如何应对税务机关针对外籍个税的检查

5）外资企业如何外籍个税管理，降低自身风险

6）外籍个人应如何正确规划在华纳税事项

7）最新个税政策介绍与分析 

8）针对外籍个人的最新征管措施分析 

9）外籍个人自行申报政策分析 

 

模块三：外籍人士个人所得税政策及纳税风险分析

1、外籍人士纳税义务的判断方法

1）人员身份2）居住时间3）工作时间4）境外兼职5）境内多处任职

2、税收协定对纳税义务判断的影响

1）税收协定的一般规定2）税收协定与国内规定的协调

3、外籍个人常见薪酬福利项目个税政策分析

1）工资薪金2）各种奖金3）包税分析4）税收平衡计划分析

5）股票期权6）董事会费7）股息红利8）离职补偿

4、外籍人员个人所得税减免税优惠及风险分析

1）住房补贴2）出差补贴3）通讯津贴

4）安家费5）子女教育经费6）其他免税福利

5、临时来华人员个人所得税的特殊问题

1）区分国际雇员和劳务派遣

2）常设机构对临时来华人员个人所得税纳税义务的影响

3）独立个人劳务和非独立个人劳务

4）教师、国际交流学者个人所得税注意事项

5）协定相关问题分析

6、外籍个人的个人所得税筹划

1）外籍个人纳税义务的认定

2）外籍个人住所转变的税收筹划

3）外籍个人出境时间的税收筹划

4）外籍个人工资支付地的税收筹划

5）外籍个人工资来源地转变的税收筹划

6）充分利用免税补贴

7）合理安排工资奖金发放方案

8）合理处理奖金与红利的关系

9）外籍个人社会保险会的税收筹划

模块四：外籍公司高管人员（含中国籍）的税务问题和筹划

1）纳税人的筹划

2）税种的筹划

3）选择计税方法的筹划

4）征税项目的筹划

5）减少计税依据的筹划

6）降低适用税率的筹划

模块五：企业高管（含外籍、中国籍）的奖金个税筹划与案例讲解

1）工资薪金福利化、减少名义工资的筹划

2）工资均衡发放的筹划

3）年终一次性奖金发放的筹划

4）奖金发放时间的筹划

5）包干奖金发放的筹划

6）工资薪酬制度的筹划

7）多处取得工资的筹划

模块六：境内高管人员个人所得税筹划要点和风险分析

1、残疾人个人所得税税收优惠政策 

2、国债利息收入免税政策 

3、个人买卖上市公司股票免税政策 

4、住房公积金个税筹划 

5、补充养老保险个税筹划

6、年终奖如何发放更节税？

7、利用股权减持和转让进行税收筹划

8、实物福利筹划方法

9、利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划

10、警惕一些违规的个税筹划

 

【赵国庆简介|About Trainer】

       现为国家税务总局南京税务学院领导，培训各地税务局长、税务稽查科员。拥有近20年税务机关征收、管理、税政、稽查、涉外税收工作经验。 国际特许注册会计师（ACCA)，中国注册会计师（CICPA），中国注册税务师（CTA），南京大学会计学博士、国家税务总局税务干部进修学院知名教授、全国著名税务专家、中央财经大学国际税务研究中心特聘研究员、中国税务报特聘专家、武汉大学财税法研究中心特聘研究员。拥有近20年税务机关征收、拥有10多年税务机关、管理、税政、稽查、涉外税收、企业实务工作经验。

     上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，《中国税务报》、《中国税务》特约撰稿人。在《财务与会计》（综合版、理财版）、《中国税务》、《涉外税务》、《中国税务报》等报刊杂志发表上百篇文章。     研究领域包括资本市场税收问题、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外税收问题、中外税制差异问题、税会差异问题、企业涉税风险及内部控

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