内审、内控、财务经理和主管

课程收益

„ 【把握核心重点】把握内部审计职能发展方向，清晰内审角色定位 

„ 【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍 

„ 【掌握实战技巧】掌握内审先进技术、方法，学会实施风险导向审计 

„ 【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用 

课程对象

„ 内审、内控、财务经理和主管 

„ 审计部相关人员 

„ 会计师事务所审计人员 

课程大纲

第1天

一、新时期内部价值提升之道

- 内部审计师使命与角色定位

- 内部审计师价值创造之道

- 战略目标达成——管理变革、业务流程改进、内部咨询

- 强化风险管理——风险管理框架、合规监察、风险防范

二、风险导向审计的计划与实施

- 风险导向审计的灵魂——风险评估

- 风险识别：定期风险扫描，建立风险地图

- 评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法

- 风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序

- 风险应对：建立风险矩阵和应对策略图

- 项目成功的关键，风险导向审计计划的制定

- 根据风险评估的结果选定审计对象

- “内审航海图”审计工作方案的制定

- “众志成城”审计前项目组工作介绍

- 以风险为导向审计项目实施

- 分析性程序及符合性测试

- 实质性测试及详细审查

三、内部审计的技术方法与实战技巧

- 内部审计工具运用

- 过程描述的方面及流程图的制作诀窍

- 分析性复核技术

- 抽样技术在审计实战中的运用

- 风险和控制的自我评价

- 操作审核与实战技巧

- 舞弊与疏忽的防范

- 风险与控制自我评估

- 数据收集工具和技术

- 计算机化审计工具和技术

- 审计线索发现的12个方法

案例分析：

- 案例1：武钢的“内审三部曲”

- 案例2：新时代的审计——IBM

拓展应用：

- 讨论1：重新审视我们的内部审计流程？

- 讨论2：审计工作如何获得领导的支持

第2天

四、不同类型审计业务的实务指导

- 找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价

- COSO框架与内部控制规范特点和运用

- 业务流程关键控制点与风险识别

- 工作推进与自我评价的七大方法

- 内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改

- 内部控制自我评价报告应该怎么写？

- 揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查

- 舞弊三角模型介绍

- 舞弊识别技巧与常见舞弊的类型

- 奔福德定律及其在欺诈审计中的应用

- 从舞弊识别到舞弊防范

- 让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计

- 鉴定领导“功过是非”——经济责任审计

- 让企业“血脉通畅”——资金循环审计

五、成就卓越审计的通用技能提升

- 审计过程中的有效沟通与冲突管理

- 内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用

- 内部审计冲突管理的方法

- 与被审计单位沟通审计结果的技巧

- 向领导汇报审计结果的几大关键

- 管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程

- 内部审计项目管理行为科学化

- 如何发挥审计的影响力

案例分析：

- 案例3：审计工作的难点和压力疏导

- 案例4： “吃差价暗度陈仓”审计案例

拓展应用：

- 应用3：组织公司内部审计的关键要素

- 讨论4：如何让领导和审计对象接受我们的管理建议