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课程大纲

一、国税总局针对营改增的针对性稽查措施（知己知彼篇）

1.国地税联合稽查应对策略

2.稽查局如何随机选案，我们单位是否会被选中？

3.如何防范接受虚开增值税专用发票的风险

4.涉税刑事犯罪的风险防范

5.虚开与接受虚开普通发票风险防范

6.税务稽查如何界定“挂靠”与虚开

7.无偿借贷的税务稽查风险

二、金融服务增值税税务稽查应对策略

1.贷款服务抵扣问题分析

2.融资性售后回租问题分析

3.买卖股票、理财产品如何缴纳增值税？

4.限售股转让增值税问题

5.代收电话费、煤气费等经纪代理服务如何缴纳增值税？

6.统借统还问题分析

7.资金池问题税务稽查应对

8.表外息增值税问题解析

9.买入返售金融商品按照金融商品转让还是贷款服务征收

10.保险赔偿是否需要缴纳增值税？

三、生活服务增值税解析与策划

1.餐饮企业营改增税负分析

2.培训公司、培训学校营改增分析

3.提供医疗服务增值税问题分析

4.住宿服务是否允许抵扣进项税额？

5.旅游业差额纳税具体操作事项解析

四、房地产企业营改增税务稽查与应对策略

1.房地产企业的土地是否允许抵扣进项税？

2.土地的“销售额差额扣除”与抵扣进项税有何不同？

3.土地差额如何配比销售收入？建筑面积法还是占地面积法？

4.土地差额如何开具增值税专用发票？

5.拆迁安置房与货币补偿是否可以差额扣除？

6.配建公租房增值税问题分析

7.红线外支出是否允许抵扣增值税进项税额？

8.房地产企业利息支出、融资顾问费是否允许抵扣？

9.如何策划房地产融资费用抵扣进项税额？

10.房地产具体进项税额项目全面分析

11.简易征收项目与一般计税项目并存下进项税额转出问题

12.房地产老项目缺乏进项税如何处理？新老项目如何划分？

13.房地产新项目如何预征税款？如何清算税款？

14.房地产预售收入在先，进项税额在后

15.房地产留抵税额分析

16.老项目简易征收与一般计税的选择技巧

17.房地产甲供材税收分析

18.以房产对外投资如何缴纳增值税？

19.以转让股权的方式转让土地和房产是否缴纳增值税？

20.精装修房如何缴纳增值税？

21.房地产存量房出租如何征收增值税？

22.房地产新商业地产出租如何征收增值税？

23.“老二手房”如何征收增值税？

24.“新二手房”如何征收增值税？

25.非地产企业自建房如何征收增值税？

26.二手房转租房产增值税分析

27.全面营改增下收取租金、支付租金定价策略

28.融资租赁与融资性售后回租增值税政策与房地产企业的关系

29.收取房款缴纳营业税后收到增值税发票进项税额抵扣问题

30.收取房款并缴纳营业税，未开具发票问题的解决方案

31.售后包租增值税问题解析

五、建安企业营改增税务稽查应对策略

1.建安企业的人工可以抵扣么？

2..建安企业是否可以利用劳务派遣公司取得进项税额？

3.建安企业进项组成分析及解决方案

4.营改增后建安企业投标报价方案变化

5.老建筑项目没有进项税，如何利用简易征收降低税负

6.新老建安项目划分问题分析

7.新建筑项目所在地与总部所在地不一致如何缴纳增值税？

8.清包工项目如何缴纳增值税？

9.甲供项目如何缴纳增值税减少税负？

10.建安企业征收方式的选择（简易征收还是一般计税？）

11.政府工程征收增值税的注意事项

12.建安企业已经缴纳营业税未开具发票问题解决方案

六、利用增值税基本原理，设计公司业务流程

1.营改增综合问题应对策略

2.增值税必须掌握的知识

3.企业营改增前后税负分析方法

4.环环相扣，唇齿相依，链条传导机制

5.增值税的税负是由最终环节决定的

6.营改增后比价采购与梳理供应商技巧

7.营改增后甲供材工程的税负分析

8.简易征收与一般计税深入分析

9.营改增后企业票据、合同管理解析

七、企业营改增存在的税收风险及36号文件的解决方案

讲师介绍

国际税务总局稽查专家——张伟

国家税务总局稽查局稽查项目专家

国内税收政策税务稽查领域第一高手

国家十大杰出青年卫士

国内超一流的实战派税务专家

一位多年来一直参加国家税务总局大案和要案稽查，并为各地市税务稽查系统做查前培训及稽查中督导，精通税务机关稽查模式与方法，深谙税收政策的国内资深税务稽查官员！

一位曾先后参与了被称为建国以来第一大税案的潮、汕8.07骗取出口退税案、骗税个案全国第一的葆祥公司骗税案（骗税金额2.8亿元）、国家税务总局公布的2005年中国第一大税案：黑、津、冀虚开发票系列专案、2006年中国第一大税案“利剑二号”专案的实战专家！

一位巡回为各大城市高端培训近百场的高级讲师！多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉资深专家!

新知识，新方法，新思维！一起来吧，老板和财务同在！

一起来吧，久负盛名的张伟老师与您同在！