财务部门总监、主管,税务总监、主管,财务分析专员、财务分析负责人员

课程介绍

　　伴随2015年16号文发布《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》的发布，《国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告》也紧随其后出台，2015年必将成为中国转让定价备受关注的一年。跨国公司经常通过“转让定价”规避税收，达到转移利润的效果，然而，如果法规遵循不当就会引起巨大的税务风险，不仅不能达到预先的避税的目的，严重的甚至会面临法律诉讼。此公告的发布，进一步明确了税务机关对企业向境外关联方支付费用的管理要求提示了企业可能存在的不符合独立交易原则的交易风险，将在加强税收征管，堵塞税收漏洞。通过系统性财税培训体系和全方位会员服务机制，为企业提供系统财务能力提升的专属平台。对转让定价的整体流程做了详细总结，在此基础上，针对每一次税务法规变化，实时更新课程，与企业一起充分利用各国税务政策，共同盈利。

课程收益

【身临其境的体验】理念、案例与实践相互融合，【理念视野的强化】掌握转让定价知识和法律法规，【丰富的实践案例】通过案例了解转让定价的实践过程，【高效的风险规避】明确转让定价风险与规避策略

课程大纲

一、转让定价最新法规

　　从国际税收的角度理解转让定价

　　关于2015年颁布的16号文《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》的解读

　　2015年《特别纳税调整实施办法》征求意见稿（国税发【2009】2号文）

　　国家税务总局公告2015年第45号《国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告》

二、转让定价的概述

　　转让定价的原则-独立交易原则

　　转让定价方法

　　转让定价的流程

三、转让定价申报及同期资料准备

　　充分了解企业经营状况了？

　　了解企业的实际功能风险了吗？企业给自己的功能定位准确吗？

　　可比性分析—哪些可比信息是可用的？该选择谁作测试方？

　　真正理解转让定价的各种方法了？哪种方法适合哪类关联交易的哪一方？采用怎样的指标？

　　免于准备同期资料的情形

四、预约定价安排

　　预约定价安排最新进展

　　预约定价安排操作规范

　　要点提示：成功完成APA的关键要素

五、成本分摊协议

　　不可不提的五大要素

　　符合独立交易原则成本分摊协议的税务处理原则

　　自行分摊成本不得税前扣除的情形

　　区分成本分摊和管理费

　　区分成本分摊和代垫费用

　　成本分摊协议同期资料准备的特殊要求分析

六、转让调查调查

　　转让定价调查，税企关注什么？

　　转让定价调查调整到位？企业方认可的结果？

　　举证责任在哪一方？企业对转让定价调查的应对

　　税企沟通：如何沟通能减少不必要的摩擦，企业需要注意哪些？

七、转让定价热点问题探究及风险提示

　　企业集团的业务重组涉及的转让定价问题

　　无形资产的转让定价问题

　　成本节约与市场溢价在实务案例中如何考虑？分歧点？误区？

　　关于转让定价的常见误区