财务总监/税务总监/财务经理/税务经理/税务顾问/税务咨询

课程介绍

个人所得税改革再次提上日程，而个人所得税税收征管改革则“粮草先行”。那么面对趋于完善的个人所得税制度，面对更加法治的个人所得税征收管理，企业是否还继续以传统的思维方式与模式来应对呢？不！必须以全新的模式来实施纳税操作。 同时企业在为外籍员工及国内高收入、高层管理员工做个人所得税筹划时，不仅要关注税务问题，还应该关注综合影响。因为这两类员工的个税管理与筹划不是一个独立的问题，还会牵涉到境外收入、外汇和商业等问题，尤其是涉及到外籍员工，还可能导致被认定为常设机构而需缴纳企业所得税。 那么，个税的的筹划应该要注意哪些影响？忽视这些影响会带来哪些风险？企业又该如何处理这些影响？ 本次培训我们特邀税局负责个税政策制订和解读的所得税处主管官员胡老师为学员们深入解读个税新政，并且从管理与经营的层面对个税的管理与筹划进行分析

课程大纲

第一天：个税政策解读与企业高管个税筹划（不含外籍）

　　一、个人所得税改革与挑战及个税新政解读

　　提升个人所得税的份量

　　从分类逐步走向综合

　　推行纳税人识别号制度

　　大数据与个人所得税征管

　　传统模式终结与创新选择

　　最新重磅个税新政解读

　　股权转让个人所得税政策解读（67号公告）

　　非货币性资产投资政策解读（41号、20号）

　　商业健康保险新政策解读（56号）

　　企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除（34号）

　　二、企业高管薪酬筹划要点

　　工资薪金均衡发放的筹划操作

　　附加工资的选择规划设计

　　一次性奖金的时间选择

　　经济性薪酬与企业费用性开支扣除

　　个人福利性收入与企业费用性支出

　　个人财产租赁所得与企业租金支出

　　个人工资薪金性所得与企业商业保险支出

　　工资薪金支出与企业劳务费用支出

　　个人辞职补偿与企业清算所得

　　个人实物福利与企业人才战略

　　代持股的两税涉税风险与处理

　　工资薪金计发与发票报销转换风险

　　承包承租所得与年终一次性奖金

　　特许权使用费与投资补偿运作

　　企业财产租赁与个税综合征收

第二天：外籍员工个税筹划与合规要点

　　三、外籍员工个人所得税筹划

　　外籍员工纳税义务判断

　　居住与非居民的判定与选择

　　出入境时间的选择与运用

　　境内工作期间与境外工作期间的判定

　　183天的判定

　　工资支付地的选择与筹划

　　工资支付地及工资所得来源地的判定

　　税收协定条款的利用与规划

　　常设机构的判定及对个人所得税影响

　　工资所得来源地的规划与设计

　　兼职与天数分摊

　　独立个人劳务与非独立个人劳务

　　在华居住满5年的规定及税务影响

　　外籍人士所持签证与个人所得税的影响

　　四、外籍员工税收优惠政策与运用

　　外籍员工个税优惠政策解读

　　外籍员工优惠政策操作与筹划

　　五、外籍员工薪酬福利的税务处理及筹划

　　外籍员工可享受的免税福利

　　奖金的发放及税务处理

　　一次性补偿收入

　　股权激励所得

　　企业年金

　　董事费

　　其他形式支付的福利