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【主讲专家】

边志广老师 国内顶尖实战派财税专家，中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税教学及实际工作20多年，曾担任税务学院校长，税务局征收分局副局长，税务稽查局局长，新征管法参与起草专家之一，现任国家税务总局北戴河培训中心教授、清华大学财税总监高级研修班特聘教授、北京中关村高新企业协会财税顾问，担任多家大中型企业财务、税务顾问。

边老师多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达数千场，针对我国财税人员目前的业务素质情况，在全国首创独特的教学方法——新税法在会计核算中应用模拟训练营。

边老师还应邀为：风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部等近百家大中型企业做内训。边老师主编参编教材十余部，具有深厚的财税理论功底，创新能力强、实战经验足，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

【课程背景】

2016年税制改革步伐加快，营改增即将全部到位，新征管法修订后实施，房地产税、消费税、个人所得税等都在紧锣密鼓地研究制定立法方案。

为了达到依法治税、应收尽收的目标，国家税务总局制定下发了进一步加强税收征管工作的通知，要求深化纳税评估，加大稽查力度，强化所得税后续管理，规范税收秩序，纳税评估、税务稽查工作将在全国深入开展。

按照惯例，三月份税务部门就开始年度评估、稽查了。可预测的是，企业与税务部门之间展开的稽查与反稽查，又是一场血雨腥风。经验证明，只要企业遭遇评估、稽查，百分之百有问题。有问题的结局就是补税、滞纳金、罚款，甚至锒铛入狱。

企业无法回避税局的纳税评估、稽查，2016年纳税评估、稽查重点是什么？如何选择被查企业？评估、稽查哪些内容？采用什么稽查方法？财务人员平时如何进行财税处理？采取哪些应对策略？运用哪些沟通技巧？本次课程就是针对这些问题进行系统的梳理和提示，给到大家最新的应对方法，帮助企业防范未然，规避风险。

【课程收益】

1、以纳税评估、税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人应对税务评估的策略和降低税务风险的方法。

2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务评估、税务稽查风险防范机制。

3、真正实现在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益。

4、弄清企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。

5、了解掌握我国税制改革的最新动态改革方向。

【培训特点】

【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用

【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题

【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系

【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变

【课程大纲】

第一部分 2016年税制改革动态

1、当前我国税收形势

2、营业税改增值税的新动态

3、个人所得税改革趋势及新动态

4、房地产税改革趋势及新动态

5、环保税、消费税改革趋势及新动态

第二部分 税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？

6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、5年轮查的含义

7、纳税评估与税务稽查的关系

8、2016年评估、稽查重点到底是哪些？

9、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？

10、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分 税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对新策略

11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

12、采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④营改增后进项税额抵扣的政策变化

⑤五种票据抵扣的新规定

13、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①产品成本的构成

②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③领用材料物资的成本计算方法

④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

14、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑪经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑫融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

15、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③利润分配的程序

④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

16、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①企业整体转让缴纳营业税、增值税吗？

②不动产转让按差额计征营业税吗？

③无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗？

④地价计入房产原值计征房产税问题

⑤免租房产计征房产税问题

⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理

⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

第四部分 企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险

17、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

（1）企业的权利和义务

（2）企业接受评估、稽查的准备工作

（3）平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

（4）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

（5）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

①货币资金的自控

②合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤）长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分 纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任

第七部分、师生互动，现场交流（学员问题现场答疑，您来问老师答，疑难问题不带回家）