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【培训时间】8月5日 天津

【培训费用】RMB3600

【培训时间】1天

【课程收益】

1. 提升学员结合公司自身情况，建立内部控制体系与风险管理的能力。

2. 结合重要交易循环，详细分析风险和制度体系建设。

3. 提升学员鉴别和防范职业舞弊的能力。

4. 掌握内控和风险管理的局限，识别风险管理误区。

5. 梳理风险管理，内控，制度，流程等相互关系。

6. 深入理解COSO，企业全面风险管理指引，企业内部控制规范

【课程大纲】

一、企业内部控制与风险管理目标

 战略目标

 运营目标

 经营的效率、经营的效果

 报告目标

 财务的报告、非财务的报告

 合法性目标

 符合法律、符合法规、符合上级企业的规定

 其他目标

二、企业内控环境与风险识别、评估

 控制环境——内部控制的基础

 如何建立良好的控制环境

外部因素：经济、商业、自然环境、政治、社会和技术因素等

内部因素：企业的基础设施、人员、生产过程和技术等事项。

事项识别

潜在的事项

企业事项识别的方法

风险发生可能性评级、风险影响程度评级

 财产管理中的风险和内控设计

自然灾害风险

管理不善

 财务预警机制的建立

三、企业内部控制活动与风险管理设计

 常见的内部控制活动

　　如何做到职责分离？

　　IT总体控制

预防性控制和检查性控制

 采购业务中的风险和内部控制

舞弊行为

采购成本与预算

物流过程控制

交期与品质风险控制

 销售业务中的风险和内部控制

信用风险与应收账款管理

渠道风险与内控

市场费用控制

大型项目的合同风险控制

 资金管理风险与内部控制

资金安全风险

资金链条断裂风险

四、企业信息系统的内控功能

 三大核算体系：会计核算、业务核算和统计核算

 会计信息系统的内部控制

 统计信息系统的内部控制

 设计信息系统应注意的问题

战略和完整信息的系统

 系统支持战略创新

五、沟通系统及内部控制功能

 沟通系统的要求

 组织沟通的方法

 沟通系统的内部控制功能

六、职业舞弊监控与防范

 侵蚀企业资产行为监控及其防范

 贿赂，跑单等欺诈行为监控与防范