中高层管理人员、财务人员

课程收益

 从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性

 了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法

 理解并构建适合自己公司的预算管理体系

 掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具

 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

 学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题

 理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任

 增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识

课程大纲

第一部分 企业为什么要进行全面预算管理与控制？

 全面预算管理到底能给企业带来什么？

 预算在企业运营过程中的角色

 著名企业实施预算管理前后的转变

 有效的预算控制体系应该是怎样的？

 从传统的财务预算到全面预算管理

 全员参与的预算管理

 如何建立数字化管理文化？

第二部分 预算项目管理

 如何统一全员预算理念

 编制过程中的常见问题解析

 预算执行过程中的常见问题解析

 预算跟踪过程中的常见问题解析

 预算项目管理的关键控制点

第三部分 预算编制的类型

 常见预算编制的类型

 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

 静态预算

 弹性预算

 滚动预算

 作业预算

 预算的原则性与灵活性

 什么类型的预算最适合本公司？

第四部分 怎样编制预算

 预算编制的流程和逻辑

 预算编制指南的准备

 关键预算的编制方法

 营销预算的编制要领

 生产预算的编制要领

 采购预算的编制要领

 管理预算的编制要领

 资金预算的编制要领

 预算编制成果

 预算偏差度的设定原则

 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

第五部分 如何让预算得到有效的执行？

 在不可控因素出现时如何调整预算

 预算与执行为何脱节？

 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？

 利用预算控制成本费用的关键点

 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

 预算信息系统管理

 预算执行中常见行为剖析

第六部分 预算的跟踪

 预算总结会议

 对预算执行的分析与调查，包括

 差异分析的重点和方法

 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

 如何建立有效的预算跟踪体系

 预算的考核