感兴趣的所有学员

【时间地点】2015年4月22-24日 北京 （22日报到，23日、24日两天上课）

【讲座费用】 2800元/人（含资料费、场地费、师资费、讲义费）

【课程前言】

2015年总局下发稽查“黑名单”—税总函【2015】88号文，再次把建筑安装业列为指导性检查项目的第一位，并明确营改增专项稽查工作也是全国稽查工作重点，建安企业再次被推向稽查的风口浪尖。而税务稽查之所至，必波及所有税种，稽查手段几何？后果是否严重？如何运筹帷幄？如何躲避风雨？

本次培训将围绕稽查展开，对建安企业的重点稽查内容如发票、营改增、营业税、企业所得税、筹融资等领域的疑难问题做重点解析，并对税务机关的常用的稽查方法、稽查风险应对、危机公关技巧进行详细解读，告诉纳税人如何玩“猫与老鼠”的游戏。是不可多得培训。现将有关事宜通知如下：

【课程大纲】

一、2015年建筑安装企业过渡期全国税务稽查形式分析及不可触碰的高压区

二、建筑安装企业税务稽查的四大必杀技

1.为什么被稽查的总是我？

2.稽查程序之“知己知彼”

3.税务稽查的四大必杀

（1）外调协查；（2）技资金流检查；（3）盘点检查；

（4）标杆值把控：a.行业税负对比分析法；b.建筑业增加值评估法；

三、建筑安装企业危机公关技巧

1.法律位阶抗辩法；2.案例解释法；3.政策解释法；4.实质重于形式法；

5.避免定性偷税法；6.审时度势法；7.法律救济法；8.寻找税务机关责任法。

四、建筑安装企业营改增前后发票稽查涉税风险及应对技巧

1.跨期发票稽查风险

2.税务稽查4类重点发票

3.税务对发票稽查的“九字方针”

4.建安企业发票开具的特殊要求及营改增后的变化

5.列支成本费用是否必须取得发票？营改增后有哪些变化？

6.甲供材、及分包工程发票在营改增前后开具技巧及稽查风险点

7.“三流统一”——营改增后发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线。

五、建筑安装企业融资环节税务稽查重点、风险把控及应对技巧

1.“资金池”税务稽查风险点；

2.关联企业间拆借资金和利息费用在营改增前后的涉税风险控制；

3.个人股东向银行贷款再给企业使用在营改增前后的涉税风险及控制策略。

六、建筑安装企业营改增前后风险把控及税务稽查新动向

1.建安企业营改增面临的5大挑战；

2.“营改增”过渡期的政策衔接问题；

3.建安企业营改增：一个核心、九大应对策略；

4.营改增带来哪些新的稽查风险点及把控措施；

5.建安企业营改增：一个变通及过渡阶段应对技巧；

6.犹抱琵琶半遮面：“营改增”核心——税率问题；

7.渐行渐近：四大领域尤其建安企业何时“营改增”？

七、新纳税申报表-税务机关风险评估、稽查利器及填写核心点

1.新纳税申报表给企业带来哪些稽查风险点？

2.新纳税申报表的填写核心点及申报系统校验值；

3.税总所便函〔2015〕21号：哪些填表说明被修改？

4.放管结合、风险评估、信用管理——新纳税申报表变身稽查利器。

八、建筑安装企业四大环节及重特事项在营改增前后涉税风险分析及稽查

应对技巧

1.关联交易稽查风险点及应对技巧

2.房屋租赁租金及税费涉税风险点

3.临时用工支出税前扣除涉税风险及应对

4.人工费在营改增后进项税抵扣的难言之隐

5.纳税人要视同股利分配五种情形稽查要点

 投资者向企业借款资本公积金转增实收资本

 已分配挂账但未支付的股利

 盈余公积、未分配利润转增实收资本

 投资者将企业资金用于消费性支出或财产性支出

6.共用水（电）表涉税风险分析及营改增影响

7.劳务承包行为的营业税处理及涉税风险分析

8.营改增后建筑安装企业的混合销售纳税原则

9.向业主支付违约补偿金能否在所得税前列支？

10.甲供材营改增前后的财务处理及涉税风险分析

11.税务稽查税额能否弥补以前年度亏损以及涉税处罚？

12.应提未提、应计未计费用如何在税前扣除及涉税风险分析

13.预收账款环节及时性在营改增前后涉税风险分析稽查应对

14.收入结算环节完整性在营改增前后涉税风险分析稽查应对

15.税前列支环节合法性在营改增前后涉税风险分析稽查应对

16.外出经营环节规范性在营改增前后涉税风险分析稽查应对

17.建筑施工企业收取的挂靠管理费营业税涉税风险及营改增后变化

18.股东、高管车辆企业无偿使用，相关费用如何税前扣除及涉税风险？

【讲课专家】

李国华¬¬——中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派税务专家。北京国家会计学院、中央财经大学、长春税务学院客座教授。近些年来，主要在中国中铁、中国铁建、中交集团、中建、中机建设等企业进行新会计准则、财务管理、税法的培训工作。现担任多家大中型企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，常年为税务机关、大中型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并经常代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》 杂志、《中国税务报》、《税务规划》、《财务与会计》等刊物发表数百篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：税务稽查及应对、企业所得税、增值税、营业税、土地增值税、企业重组、税收筹划及房地产、建安企业税收。先后在上百个城市举办过建筑安装财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。