财务总监、财务经理、财务分析，财务主管等财务人员

时间地点：2014年08月15-16日 成都

培训费用：￥3600元/人（含授课费、资料费、会务费、两天午餐费、茶点费）

适应对象：财务总监、财务经理、财务分析，财务主管等财务人员

课程宗旨：

我们能给您解决的问题

您的公司或您在工作中是否面对以下困扰？

1.公司的预算难以发挥作用，不做又不行。

2.别人都感觉预算就是财务的事，与他们无关。

3.销售预算经常与事实相差悬殊，导致考核无法发挥作用。

4.费用控制不住，对应事项却没有做完。

5.预算中讨价还价还价现象严重。

6.没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗？预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。

预算本是全公司的工作，但预算效果不好的责任却被放在财务的头上，作为推动预算工作的财务/预算部门，责任重大，既不能越俎代庖，推动又十分困难，怎么办？

预算不是财务一个部门的数字游戏，但是把预算真正做成公司的事情却又很困难，不少财务抱怨老总/业务部门不懂财务，以至于预算做不好。反过来，你作为预算的推动者，你知道这里面又多少工作与你有密切关系，有多少问题与你的工作不到位有关？你本可以通过更好的筹划与准备来切实提高预算的效果，你知道吗？

财务经理人网专为财务经理而设计的特色课程：《全面预算管理》将为您揭示其中深层次的原因，并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握全面预算管理的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达成业绩！我们不但提供思路，还提供必要的模板，让您迅速成为预算的行家里手。

课程大纲：

模块一预算的准备与布置程序

1、预算管理6大环节-预算不孤立起作用

1.1预算在什么样的环境下才起作用？

1.2宁高宁先生是如何打造这个环境的？

1.3优秀企业在哪里取得预算管理突破？

2、高管层在预算前要做些什么？

2.1高管做些什么？

2.2预算推动部门如何协助高管树立战略？案例：战略梳理与预算验证2.3如何将长期目标与短期和细节目标衔接？

2.4如何联系战略、预算与绩效？

2.5如何将预算工作与其他管理工作整合？

2.6财务/预算人员应该做些什么？

会遇到那些挑战？

3、部门经理在预算前的准备工作

3.1在目标确定过程中，中层的预算工作重点在哪里？

3.2中层在预算编制中的三大工作

3.3非财务管理者的预算障碍在哪里？

3.4工作计划如何做才有利于预算编制和控制？

3.5非财务管理者的三大预算能力

4、财务/预算部的预算准备

4.1预算准备必须注意的四大事项

4.2预算管理准备所形成的四大成果案例：预算四大文件解析

4.3如何为非财务管理者更新预算观念？

5、在战略模糊的情况下降低预算难度的三大方法

5.1、时间表法好的预算时间表是预算落地的有力工具

5.2、预算原则界定法预算原则案例分享

5.3、为预算设定两个"框"资源框事项框

6、作为预算的总体推动者，为预算推行制定5年计划

6.1如何评估公司当前的预算环境

6.2预计预算在公司的提升路径

6.3给预算参与者定下每年的进步目标

6.4界定什么是"好"预算，与高层达成一致

模块二：预算编制方法及预算表格设计技巧

1、费用预算编制与模板设计

1.1通用费用预算表的"死穴"在哪里？

1.2财务会计和管理会计的费用分类

1.3预算四类费用分类法-费用预算必须掌握的分类案例：优秀公司的费用预算表细化

1.4如何设计能够引起决策思考的预算辅助表案例：若干辅助思考表的深度解析

1.5财务/预算部在费用预算中如何发挥自己独特的作用

1.6"零基预算"法在不同类别预算中的适用性

1.7研发、行政等费用预算表设计的特别思考如何做研发人员看得懂的预算表如何让预算与行政事项对接

2、收入预算编制与模板设计

2.1通用收入预算表的"死穴"在哪里？

2.2收入预算目标的两类确定法总目标的确定方法适应型目标确定法与适用产品成长型目标确定法与适用产品

2.3收入预算的思路模型摒弃拍脑袋法，发展预测模型对收入影响因素的归类信息获取

2.4编制联系数量/价格/投入的收入预测模型

2.5财务/预算部门如何通过模板制定引导正确的预算思维

2.6项目型销售预算的特别注意事项

2.7AR的预算

2.8销售预算的质询要点

3、产品与生产预算

3.1产品预算如何与其他预算衔接

3.2产品成本预算的注意事项标准成本与目标成本在预算中的考量

3.3研发预算

3.4生产费用预算注意事项

3.5库存、AP与采购预算

4、资金预算

4.1资金预算的目的

4.2资金预算与主题预算的口径协调

4.3资金预算细致程度

4.4资金预算的注意事项

5.预算汇总与平衡

5.1预算损益表的编制损益表在预算开始的应用损益表在预算结束的编制损益表的格式-管理式损益表

5.2预算资产负债表的编制预算资产负债表的作用

模块三：预算控制问题解析

1、如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异

1.1预算的差异与管理者KPI

1.2如何对不同的差异授权？

1.3如何筛选次要差异？

2、经办型费用（比如行政部买办公用品，各部门领用）的预算如何处理

2.1经办型费用与部门职责设定

2.2经办型费用预算三原则

3、费用预算博弈与年末突击花钱

3.1博弈的产生根源

3.2费用管理二原则IBM的例外管理原则Nokia的本质管理原则

3.3CFO如何拦截预算内支出？工作难度与开支的关系总监职责解析

4、费用预算的顺序、费用预算细分及管控重点

4.1费用的三大驱动因素人、资产、事项

4.2结合四类费用，确定费用细化程度按月按季度按年

4.3四类费用的不同管控重点

5、采购、生产、销售等职能部门哪些事项用预算管控并不顺手？

5.1预算工具的管控特点

5.2预算与价值链其他管理工具如何配合案例解析：预算如何管控采购案例解析：预算如何管控生产

6、预算目标与KPI目标的衔接和对财务的挑战

6.1KPI与预算目标的关系

6.2如何将管理中的KPI鱼预算衔接

6.3对财务的高要求

7、高风险预算事项的特殊管理

7.1如何在预算表中分解高风险事件

7.2高风险事件的过程管理

7.3高风险事件的三种目标

模块四滚动预算、与预算分析

1.预算调整动机解析

1.1为什么调整预算

1.2什么情况下预算可以调整

1.3预算调整与绩效关联

1.4滚动预算是预算调整吗

2.滚动预算与最新预测

2.1什么情况下做滚动预算

2.2滚动预算对不同部门的协同作用通过协同优化资产负债表

2.3滚动预算主要对哪些事项

2.4滚动预算如何简化

2.5滚动预算与资金预测的协调

3.预算跟踪与分析

3.1预算差异的分层展示做出管理者能看的管理报告不让预算主管的能力制约公司的预算分析案例：某跨国公司的分层预算分析表

3.2预算分析背后的数据支撑

3.3预算预警机制的设计设定重要问题筛选机制

3.3预算差异深度分析案例：达成预算为什么分析后成为问题？预算分析的能力要求

4、预算如何体现在管理层，而不仅仅是财务审批费用案例：某公司的月度会议要求

模块五常见的预算管理难点分析

1、什么样的预算可以说是"好"的预算

2、预算的作用如何体现的3、公司为什么要做预算

4、为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么

5、对预算控制作用的理解

6、能超越预算吗？近10年的预算实践怎样提升了预算在管理中的作用？韦尔奇、宁高宁等对预算副作用开出的药方是什么？

杨立国

个人简介：

资深讲师

上海某管理咨询公司总经理

国际注册咨询师(CMC),中国注册会计师（CPA)

工程师工商管理硕士（MBA）,实战派财务和管理咨询专家

2006年荣获“中国最有影响力的500名管理咨询专家”

国家人事部管理咨询师水平考试《财务管理咨询》主要参编人员

“2005”年度中国企业管理咨询精品案例”—全面预算管理案例主编人员

清华大学、复旦大学、上海交通大学EMBA班特聘讲师

十年央企（特大型航空制造企业,世界500强）从业经历,从车间技术员做起,历任技术主管、企管处长、副总经理等职,负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作,熟悉企业的整体运作。期间,组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作,为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

九年管理研究和咨询从业经历,曾为中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、一汽锡柴、湘潭电机、许继电气、美的电器、中电电气、深圳水务等多个中央企业、上市公司和知名民企提供管理咨询和培训服务,尤其以大财务战略、集团管控、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。

依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验,从企业家决策视角出发,为企业提供务实的咨询方案,并通过系统的培训辅导企业实施,促使方案有效落地。其还在清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学、国务院国资委研究中心、中总会、中税网等多个机构进行授课,受到学员的普遍欢迎。

杨立国老师倡导“大财务”管理,在国内率先提出并致力于企业财务应从“核算型”转为“管理型”,进而提升为“战略型”,从而促使企业财务由一项职能管理走向企业价值管理,最大化的提升企业价值。