房地产企业财务/税务总监、财务/税务经理、主管会计、成本会计

课程背景：

全程结合山东本地特色，揭示地产业税务稽查的流水线，将各种零部件拆缷后一览无余，大量经典案例将税收政策原理、法律适用原则、取证举证办法以复杂问题简单化的方式给你以启示，相信会让听众拨开云雾见红日、去除浮云心头清，最终达到不查我有预备，查了我有应对的境界，成就依法纳税，合理节税的趋佳境界。

课程大纲：

第一部分 2014年税收征管改革最新动态

1、2014年我国税收收入形势与税制改革方向。

2、风险理念下的征管改革，抓大放小，何谓大企业与重点税源企业。

3、信息理念下的征管改革，作为载体的发票与作为实质的信息，网络发票的重大飞跃。

特别关注：1、总局电子发票办法的出台

2、金税三期大数据时代的税收征管

第二部分 税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查？

1、纳税评估与税务稽查的关系，纳税评估能调帐吗？

2、哪些企业将落入2014年重点评估、稽查的网？

第三部分 山东企业营改增后的税务稽查风险防范方法

1、税务稽查与纳税评估的我中有你。

2、税总函（2014）12号文件严控进户的背景分析与深远影响。请将国税检查办法贴在你的办公室墙上。

3、稽查内部架构对纳税人的启示，分工制衡与各个击破。

4、稽查预警出台背景与应对，原来税款是可以吓出来的。

5、人与机，孰为大，稽查选案的残酷现实，为什么选中的是你而不是他？

6、堡垒从内部攻破的举报稽查，为何是这家企业沦入举报的网而苦苦挣扎？

7、税务检查通知书与税务检查证出示证明及背后的博奕故事。

8、纳税评估与税务稽查哪个可以采用突然袭击的方略。

9、检查手段列举，实地检查、调帐检查、异地协查。税收情报交换引出一桩震惊全国的大案。

10、税务机关的询问笔录如何填写？如何应对被询问？

11、行政法与民法的举证原则分析，刘胡兰还是顾顺章？

12、电子记账背景下的税务稽查突击取证的风险。

13、稽查案例：

（1）征收与补偿条例后的配建房土地增值税案例

(2)和政府打交道-蜀道难，难于上青天，土地出让补偿款的处理，政府与地产企业销售分成的处理，以路补地的处理，BT与BOT的会计税收处理等。

(3)企业所得税汇算清缴和土地增值税项目清算案例剖析，两者异同点省出的一大笔税款。

（4）开发成本核算对象与开发项目清算的扯不断理还乱。为什么企税开发单位成本不等同于土增税项目单位成本，土增税清算中要注意什么？

（5）分田地分房产的合作建房。合作建房土地增值税的递延纳税，合作建房营业税、契税、企业所得税的处理。

（6）建筑安装工程费的大包、自产货物并提供劳务、制造与安装的区别、甲供材与甲供设备的处理、装修费与改建的联系、企税唯发票论与土增的核定扣除成本法。

（7）配套设施费是神马？会所与地下车库的百世纠结。地下用地出让金制度的出台与产权的纠葛，分期清算中的配套设施费如何处理？

（8）开发间接费用为什么没有社会保险费和住房公积金？中国会计制度与会计准则嬗变的背后，如何合理利用开发间接费用节税？各种营销设施的会计与税务处理。

（9）利息同期同类贷款利率如何理解？私募融资费用如何处理？关联方利息调整的原理与应用，无偿借款的营业税之辨，利息与股息的混淆避税，土增税开发间接费用与财务费用的利息联系与区别。

（10）支付涉外劳务或特许权的企业所得税与流转税处理，境内境外划分的原则、含税与不含税的计算与处理。

（11）土增税清算对象的正确理解，按项目清算、按类别清算、按分期清算，48号文件隐含的大道至简原则的理解。

(12)土地增值税清算过程中税局与企业的楚河汉界，通知清算与必须清算的几个时间关键节点，清算的责任归属判别，清算滞纳金的征缴关键节点。

(13)违约金是否征收个税，员工或股东开头的发票是否视同个人所得，负担员工个税的正确会计与税收处理，正确理解收付实现制与明码标价制的个人所得税理念。

(14)代收费用营业税、土地增值税、企业所得税的处理与筹划，勿因小而失大，懂得舍与得的关系。

(15)预收款与预收帐款是一个人还是同胞兄弟。其引发的营业税与土增税案例。

（16）关联方纳税与核定征收并非同根生。为什么核定征收不予罚款，为什么关联调整要收利息？为什么查帐征收与核定征收势不两立。

14、从陈述申辨到税务事项通知书，某江滨企业的诉求。

15、如何拿起笔墨去写作涉税诉求声明的经典文法。

16、三级稽查审理模式详解，重大案件审理的个中内幕揭析，给你耳目一新的感觉。

17、税务行政听证的程序与应对,且看内部审判。

18、审理文书制发过程与文书内容详解，细节决定成败，为你梳理个中点滴。

19、税务处理决定与税务处罚决定的种类、内容等。

20、刑法修订与税务稽查工作规程的契合点，以钱买刑。

21、稽查硬实力两大法宝：

①税收保全措施

②强制执行措施。

22、突发事件导致的税务稽查中止与终止情形。

第四部分 纳税人合法权益维护救济途径

1、税务行政复议，内部行政裁决的利弊分析。

2、税务行政诉讼，外部司法裁决的利弊分析。

3、税务行政赔偿，国家居然也赔钱给你？

4、智猪博奕原理下的征纳平衡术，集体监督与秋后算帐。

5、国外税务稽查体制研判，国外的信息管税。

老师介绍：

王越

税务系统官员，六年税务稽查实战，四年重案审理实践，十余载风雨税务征程铸就扎实理论与坚实基础，多家培训机构特约讲师，全国授课数百场，出版专著五部，《搞定增值税》享誉国内，主编吉林、浙江、天津、宁波等多省市会计继续教育教材，授课全程案例分析，条分缕析，脉络分明，直指要害，化繁为简。本次课程请您拭目以待，给您不一样的感觉。