各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

房地产开发企业汇算清缴不得不学的三十个问题解析专题班

☆ 2014年3月21–23日

☆ 北京瘠然大厦

☆ 主 讲：李老师

【课程背景】

一年一度的汇算清缴大幕已经拉开，作为税负最重的房地产企业该何去何从？三十项重要问题不得不知，重要税收政策扑面而来：

☆ 这是一堂：解决实际问题的课程！

☆ 这是一堂：防范税务风险的课程！

☆ 这是一堂：践行税务规划的课程！

☆ 这是一堂：直面汇算清缴的课程！

☆ 这是一堂：特别邀请老板携财务参加的课程！公司重大战略问题，税收不能缺位。

根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发〔2009〕79号）、《国家税务总局关于进一步加强企业所得税汇算清缴工作的通知》（税总发〔2013〕26号）和《国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见》（税总发〔2013〕55号）这三个文件要求，为进一步提高企业所得税汇算清缴质量，突出此次培训工作的重点及实用性，特在北京举行《房地产开发企业汇算清缴30个突出问题实务解析》专题培训，培训内容包括但不限于以下项目：

【主讲内容】重点讲解30个实务专题。

1：重点会计科目常见的税收风险

⑴ 其它应收款（个人、单位借款，代收代垫）

⑵ 预付账款未取得发票

⑶ 其它应付款（集资、单位借款、价外费用、隐瞒收入、违约金）

⑷ 预收账款（按合同约定应收未收）

⑸ 开发成本与期间费用

⑹ 长期未支付的应付款

⑺ 未分配利润、资本公积

⑻ 职工薪酬类科目（补发工资、一次性奖励）

⑼ 预提费用-按规定标准提取各项可以税前扣除的费用

⑽ 把握会计与税法差异，进行准确纳税调整

2：个人转让公司股权的税务处理

3：以购买股权方式取得土地的税收风险分析

4：“假股权，真债权”税收风险解析

5：项目清算与年度汇算的操作技巧

6：房地产企业季度预缴申报表及年度申报表的填制技巧

7：未完工收入是否可以扣除期间费用和税金及附加？

8：未完工收入是否可以作为广告宣传费扣除基数？

9：项目公司注销前可以退土地增值税

10：老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？

11：房地产各种融资方式税收政策运用

12：房地产企业销售收入四大确认原则及运用

13：差额征税解析（在建项目中对营业税、土地增值税如何差额征税）

14：房地产企业完工标准解析

15：期间费用和开发间接费用转化的税务技巧

16：房地产企业计税成本扣除七大步骤

17：公共配套设施与开发产品税务问题解析

18：车位的企业所得税、土地增值税问题解析

19：房地产企业拆迁补偿费税务问题解析

20：甲方供材问题解析

21：房地产企业后续支出的所得税处理

22：预租收入及租金收入各种税种解析

23：境内外所得的所得税、营业税问题解析

24：“以票控税”与“实质重于形式”

25：什么情况下不需要发票作为合法扣税凭证？

26：什么样的评估报告可以作为合法扣税凭证？

27：资产评估增值的资本公积转增资本税收解析

28：甲方供材的材料发票是否属于合法的扣税凭证？

29：房地产所得税实务难题解析

30：财会[2013]17号文件产品成本核算制度对房地产开发企业的影响

附：北京市地方税务局、北京市国家税务局2013年汇算文件解析

◇：专家会议现场开放时间，与学员沟通交流互动解答疑难财税问题。

【主讲专家】李老师：中国注册税务师、中国注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省地税官员，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，众多大型房地产企业纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发及建筑安装行业财税培训，税收政策解析、税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、祥实精巧、并因此受到参加培训的财税人员的好评。

【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

【资 料】本课题配套讲义、政策辑要与案例资料。

【培训时间】2014年3月21日至23日（3月21日全天报到,22-23日两天课程）

【培训地点】北京◇陶然大厦（北京市崇文区南二环马家堡路1号，南二环陶然桥东南角）

【增值服务】☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务；如税法查询、

纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。

【相关费用】人民币2880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。

↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

瓰躒本课程的实用性强，基于公司决策与流程，强烈建议公司高管与财务高管决策人共同出席！