财务总监/财务负责人/财务经理/财务主管级人员/总经理；

时间地点：2014年01月18-19日广州

课程费用：2800元/人（含授课费、资料费、会务费、两天午餐费、茶点费）

课程对象：财务总监/财务负责人/财务经理/财务主管级人员/总经理；

课程背景：

在许多人的传统意识里，会计与财务是不做区分的，实际上财务与会计是两个完全不同的概念，会计侧重“核算”，财务侧重“管理”。课程从财务管理的职能、环境与基础入手，系统讲授了财务报表分析与经营诊断、投资决策分析、融资决策分析、主要资产管理等相关内容，为帮助中小企业会计人员实现从“核算”到“管理”角色的华丽转身提供了切实可行的方法与工具。

课程收益：

通过系统学习使学员了解财务管理的整体框架，从而在实际工作中合理运用，有效决策，加强管理，将会计人员的工作变成价值创造工作，提高会计人员在组织当中的话语权与影响力。具体可以概括为以下几点：

1.通过生动的案例分析帮助学员建立对财务管理完整而系统的认识

2.掌握报表分析的方法与技巧，有效诊断企业管理当中存在的问题

3.掌握投资决策的方法，变“经验决策”为“科学决策”

4.掌握融资决策的方法，降低企业融资成本，同时合理控制财务风险

5.掌握主要资产管理的思路与方法，提高资产的使用效果与效率

课程大纲：

中小企业财务能力提升线路图之一：财务管理基础篇

一、财务管理做什么—财务管理的职能

1）投资决策

2）融资决策

3）资产管理决策

案例讨论：中小企业财务管理急需补强的职能是什么

二、财务管理必须系统考虑的问题—财务管理的环境

1）商业环境

2）税收环境

3）金融环境

案例讨论：影响中小企业财务管理的主要环境是什么？日常工作中如何研究相关环境的变化

三、财务管理的基础

1）资金的时间价值

2）风险和收益

案例讨论：

①资金时间价值以及风险和收益的概念如何深刻影响中小企业的财务管理

②中小企业面临哪些主要的风险？如何对风险进行衡量与评价

中小企业财务能力提升线路图之二：财务报表分析与经营诊断篇

一、财务分析的方法

1）增长比例分析

2）结构比例分析

3）财务比率分析

4）综合分析

案例讨论：

①某公司利润表结构比例分析案例与相关咨询成果分享

②成为一名成功的职业经理人—股东价值创造关键绩效驱动因素案例

③综合分析案例—中小企业财务风险的分析与评价

二、资产负债表的分析

1）货币资金变化原因以及变化合理性分析

2）销售过程形成的债权规模以及债权结构分析

3）存货规模及其结构的分析

4）固定资产与无形资产分析

5）负债规模变化以及变化原因分析

6）所有者权益的分析

案例讨论：通过资产负债表评价企业经营活动、投资活动以及融资活动的科学性与有效性

三、利润表的分析

1）收入质量分析

2）成本费用分析

3）稳健性与盈余质量分析

4）非经常性损益活动

四、现金流量表的分析

1）运转正常与运转糟糕的现金流量的特点

2）现金流量结构分析

3）通过现金流量表分析盈余质量

4）产业链地位分析

案例讨论：

①三张报表的综合分析

②如何通过报表分析发现潜在问题，提供决策咨询与建议？提供建议时需要关注哪些重要问题

③企业经济特征与竞争战略分析案例

④均衡方程—什么样的企业发展路径是合理有效的发展路径

中小企业财务能力提升线路图之三：投资篇

一、资本预算与现金流量预测

1）资本预算的步骤

2）现金流量预测

二、投资决策方法

1）投资回收期

2）净现值

3）内涵报酬率

4）盈利指数

案例讨论：

①不同投资决策方法结果不一致时候的抉择

②不同生命周期企业的投资战略

③能力拓展与提升案例—对外投资的决策方法

中小企业财务能力提升线路图之四：融资篇

一、融资渠道与融资方式的选择

1）融资渠道与融资方式决策的依据

2）不同生命周期企业的融资战略

案例讨论：

①国内中小板以及创业板上市的游戏规则

②美国纳斯达克市场介绍

③如何吸引风险投资（VC）的关注

④如何与基金打交道（尤其是私募基金）

⑤如何争取银行的信贷资金

⑥能力拓展与提升案例—中小企业的股利分配战略

二、融资成本

1）债权融资的成本

2）股权融资的成本

3）资金的综合成本

中小企业财务能力提升线路图之五：资产管理篇

一、资金管理

1）资金管理的目的

2）资金管理的主要工具与方法

3）为保证资金安全所必需采取的措施

案例讨论：浙江某企业的资金管理

二、应收账款管理

1）RPM监控法

2）DOS的计算与分析

3）不同客户与企业整体的账龄分析表

4）应收账款的绩效考核指标

5）提高应收账款资产流动性的方法与工具

6）打造客户信用管理体系，提高应收账款管理绩效

7）逾期应收账款的催收技巧与方法

案例讨论：广东某企业的应收账款管理

三、存货管理

1）存货管理的目的

2）存货管理的方法

四、固定资产管理

1）固定资产的价值管理

2）固定资产的实物管理

3）固定资产的盘点与清理管理

4）抛弃固定资产投资情结，谨防企业变成“重资产”公司

讲师介绍：章从大老师简介

个人简介：

世界华人讲师500强

中国人民大学工商管理硕士（MBA）

中国注册会计师（CPA）

注册税务师（CPT）

多家管理咨询机构资深顾问

章从大老师中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。

章老师目前为中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，国富经济研究院特聘教授。浙江大学总裁班、上海交通大学安泰管理学院、继续教育学院特聘讲师。

历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务，此外成功举办过百余次大型公开课。

擅长领域：

《纳税风险规避与防范》、

《纳税筹划技巧与实战》、

《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、

《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、

《中高收入者个人所得税纳税筹划》、

《非财务经理的财务管理》、

《应收账款回收与客户信用管理》、

《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、

《全面预算管理—管理企业的财务利器》、

《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、

《年终财务决算实务与纳税筹划》、

《内部审计与内部控制及财务风险防范》

授课风格：

旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。实战、实用、实效。

曾服务过的客户：

中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、西安杨森、上海烟草集团、比亚迪汽车、研祥科技、三峡集团、中国生物、长虹集团、美的集团、九阳股份、中国邮政、合肥燃气集团、江苏盐业集团、与狼共舞、报喜鸟集团、联想集团、恒宝股份、青岛啤酒、招商证券……