董事长、总经理、公司管理层、各部门负责人、经理、主管、负责预算编制、控制的管理者和参与者

培训时间：2014年3月27日 （星期四） 上午9：00—下午17：00

培训收益：

历尽艰辛编好了预算，实际执行结果却不尽人意，外部环境也快速多变，如何才能让预算执行过车达到预期结果？企业在预算控制中有哪些常见问题？应该采取哪些方法提高预算执行效果？预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？本培训将为企业预算控制提供解决方法和建议。使得学员能建立基于全面预算管理的企业经营理念；协调需求与资源的矛盾；掌握跟踪预算执行的有效方法；学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，通过预算管理真正提高企业效益。

课程大纲：

一、全面预算管理与控制的目的

1.什么是有效的控制

2.全面预算管理到底能给企业带来什么

3.有效的预算控制体系应该是怎样的

4.从传统的财务预算到全面预算管理

5.案例分析：“基业常青”- 250年老牌英国公司的发展史

6.战略与全面预算管理

7.案例分析：什么成就了APPLE公司成为本世纪最出色的企业？

8.探讨：巴菲特的投资理念

二、合理有效的编制公司预算

1.预算编制的流程和逻辑

2.预算编制指南的准备

3.案例分析：中国电信企业预算工作启动及准备全过程

4.关键预算的编制方法

5.案例分析：如何确定销售目标

6.从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

7.案例分析：零基预算进行销售费用预算

8.预算编制成果

9.案例分析：麦当劳的启示

10.预算的原则性与灵活性

11.案例分析：“柯达”破产

三、预算执行的关键环节

1.预算与执行为何脱节

2.怎样编制预算才能带来预算的有效执行

3.有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

4.外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动

5.利用预算控制成本费用的关键点

6.如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

7.预算信息系统管理

8.案例分析：预算执行中常见行为剖析

四、从企业内部流程确保预算的有效执行和严格控制

1. 预算执行控制的责任划分

2.建立预算执行台账

3.严格预算外的控制流程和权限

4.严格资金支付控制

5.绩效分析与经营预警控制

6.如何召开经营分析会

7.绩效沟通与管理改进

8.预算追加

9.预算调整

10.预算审计

11.全面预算管理如何和成本控制融合

12.全面预算管理如何和集团管控融合

13.全面预算管理如何和内部控制融合

五、如何确保预算执行的效果

1.预算总结会议

2.对预算执行的分析与调查，包括

3.差异分析的重点和方法

4.如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

5.如何建立有效的预算跟踪体系

6.收入、成本费用预算的自动跟踪表格

7.预算的考核

培训讲师：郑老师

高级财务分析师。香港大学MBA管理硕士，全球500强金融机构中国区CFO。郑老师善于把扎实的财务理论知识与丰富的实践经验有效结合，因此，郑老师的培训能够使学员拓宽思路并且授课风格幽默、风趣、逻辑性强，参课的学员无不反映郑老师的课程深入浅出，受益匪浅。

郑老师曾提供过咨询和培训服务的企业包括：上海大众汽车有限公司、上海移动通信、美国强生医疗器械、英国氧气集团、亚洲纸业、光明乳业、立信会计、外高桥保税区集团公司、（美国）福禄克国际、邦迪管路系统（上海）、拉法基博亚洲石膏建材集团、中广核工程有限公司、深圳三星视界、天津和裕丰田汽车服务等上百家企业。基于多年的企业财务管理经验，郑老师在培训中能提供具有可操作性的建议。

培训形式：

1.案例演绎、实务分析、双向互动、角色扮演、培训游戏、视频研讨。

2.重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

学员人数：12-35人，满12人开班(小班授课)

培训地点：广州远洋宾馆（广州环市东路412号，区庄立交旁）

培训费用：￥1,200/人（含讲义、午餐、点心、电子证书）