财务经理、主管；税务经理、主管、总经理、财务副总经理、董事会、监事会成员

时间地点：2013年9月13-14上海

课程费用: 5200元/人

培训对象：财务经理、主管；税务经理、主管、总经理、财务副总经理、董事会、监事会成员

课程背景

在工作中，您是否遇到过以下情形：公司高管们最关心的税收问题是什么？

公司在华经营面临的主要税务挑战又是什么？

您对公司的关联交易定价的原则和方法熟悉吗？关联交易可能会给公司带来什么样的税务问题？

公司总部可能向您所在的公司收取各种费用，您知道收费的依据和计算方法吗？这又会带来什么样的税务问题？

您的公司准备转让定价同期资料了吗？税务机关有没有要求您的公司提交这些资料？

……

类似的困惑和问题一定还有不少，它们都和跨国公司的关联交易转让定价相关。安越的课程以丰富多样的案例为基础，揭示这些困惑和问题的实质，并提出切实可行的解决之道来管理转让定价税务风险。

新企业所得税法专门增设了“特别纳税调整”一章来规范与转让定价相关的税收问题，这标志着我国转让定价税收立法向前迈进了一大步，也意味着将来我国税务机关将越来越重视对利用转让定价进行避税行为的监管。随着国税发【2009】2 号文《特别纳税调整实施办法（试行）》的颁布实施，越来越多的纳税人被要求提交转让定价同期资料，同时国家税务总局及各地税务机关针对转让定价的税务稽查也越来越多。另外，转让定价也一直是国际税收领域最复杂、发展最快、最具争议的问题，世界上的主要国家都在不断地加强转让定价立法及相关的税收征管工作。转让定价是跨国公司高管最关注的税务问题，也是在华的跨国公司面临的最大税务挑战。面对不断完善的转让定价法规、不断强化的转让定价监管，我们应该如何管理公司的转让定价风险，实现公司利润最大化的目标呢？

本课程结合国内外转让定价法规和其它相关法规及我国转让定价监管环境的特点，通过对转让定价相关知识的讲解，对具体转让定价分析方法的剖析，对我国转让定价监管环境及具体转让定价调查案例的介绍, 并结合最新的转让定价税收法规政策的变化，对转让定价风险管理的理念和具体方法进行了详细的分析。

课程目标

了解转让定价的基本概念

掌握运用转让定价进行税收筹划的方法

掌握转让定价文档的要求和准备方法

解读新企业所得税法中有关转让定价的特别纳税调整规定

了解转让定价法风险管理的方法

课程大纲：

转让定价的相关知识

什么是转让定价，如何从国际税收的角度理解转让定价

OECD转让定价指南——转让定价领域的圣经

独立交易原则——关联交易定价必须遵循的原则，转让定价分析的基础

我国转让定价法规的发展——从单个法规到所得税法的一章

关联方及关联交易的认定——更为严格的认定标准

转让定价方法的选择

选择合理的转让定价方法

传统的转让定价方法——比较价格法

可比非受控价格法

再销售价格法

成本加成法

非传统的转让定价方法——比较利润法

比较利润法

利润分割法

预约定价安排——管理转让定价风险的最佳方法

什么是预约定价安排

双边（多边）预约定价安排——彻底解决转让定价问题

单边预约定价安排——解决在一个税收管辖权区域内的转让定价问题

申请、谈签程序

适用对象——并不是所有的纳税人、所有的关联交易都适合申请预约定价安排

申请、谈签预约定价安排应注意的问题

关联申报与转让定价文档

新税法中对关联申报的要求

成本分摊协议的要求

转让定价文档准备——证明关联交易符合独立交易原则的文件

转让定价调查

我国转让定价调查现状

如何确定调查对象

调查实施程序——案头分析、现场调查

可能的后果——补税、支付利息、双重征税、后续监管、管理层时间成本等

如何应对——在应对转让定价调查时应注意的一些问题

从税务稽查风暴看转让定价风险管理

其它特别纳税调整事项

资本弱化——从税收的角度限制债务性融资与资本性融资的比例

受控外国公司——规范利用境外子公司延迟纳税行为

一般反避税条款——对所用非商业目的安排的税收行为进行规范

转让定价风险管理

如何管理转让定价风险——转让定价风险管理的具体方法归纳

事前管理——转让定价风险可以降到最低

同期管理——转让定价风险可控

事后管理——尽量减少转让定价调查带来的损失

专家简介:专家