董事长、总经理、CFO等企业高管人员,财务人员、负责证券事务、法律事务的人员;会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员

时间地点：2013年08月21日～08月22日上海

课程费用：6000元/人

其他排期：

2013年08月21日～08月22日上海

2013年11月13日～11月14日上海

课程对像：董事长、总经理、CFO等企业高管人员,财务人员、负责证券事务、法律事务的人员;会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员

课程收益：

掌握IPO前三年财务合规性改造方法，让企业有一个坚实的财务后盾。

吸取其他企业上市成功经验与失败教训，加快企业上市脚步。

把握上市公司IPO财务准备的要点和难点，对具体财务事项能够灵活处理。

明确IPO审计和税务的注意事项，从容面对各种审查。

课程大纲：

模块一 上市的基本条件与审核标准

证监会出台一系列政策要求上市公司必须合规

重要政策信息解读——2013年披露政策的规范

主板与创业板上市的基本条件

发行审核的倾向性与核心标准

正确理解上市合规性要求

由“原始经营”到“合法经营”

由“合法经营”到“合规经营”

法律层面：发行人“历史清白”

财务层面：发行人“财务纳税合规

模块二 企业主体资格

1、出资问题

出资瑕疵

历史遗留问题

抽逃资本

2、股东问题

影响股权主体资格的“五大瑕疵”

人数限制与职工持股

股权激励带来的影响

私募融资带来的问题

红筹模式

返程投资

协议控制模式

突击入股

管理层MBO

3、解开实际控制人的面纱——实际控制人与控股股东

4、解决股权障碍的五大策略

5、与股权相关的税务问题

模块三 独立性合规

人员独立

高层兼职问题

财务独立

资产独立（资产的合规性、盈利性与全属性）

房产与土地问题

知识产权

业务独立

主营业务地位

大客户依赖

关联交易不能影响独立性

通过“整体改制”方式解决独立性障碍

案例分析：

案例1：公司股东出资问题案例分析

拓展应用：

应用1：近期发生的内幕交易案件的特点

应用2：公司历史遗留财务问题如何解决

模块四 上市的硬伤——财务与税务合规

证监会主要关注的财务问题

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

衔接“原始报表”与“申报报表”前后期报表数据

案例：某企业深陷“两套帐困局”

公司陷入财务合规困局–审计师意见

报告期采用的主要会计政策和会计估计

企业涉税悬案是影响上市的真正“高压线”

什么情况下需要补缴税款

企业涉税动机与纳税还原

对税收优惠的依赖

解决纳税合规的几种方法

模块五 企业能否上市的关键——经营合规

“合法经营”是企业上市的起点和根基

“合规经营”是企业上市的支撑

重大违法行为及诉讼

劳动用工问题

经营范围及许可

对外担保与资金拆解

公司治理

内部控制体系建立

模块六 持续盈利能力

产品集中与单一

环保问题

技术问题

经营环境问题

经营能力

募集资金用途

盈利能力

案例分析：

案例2:公司如何解决关联交易问题配合上市

案例3：“原始报表”与“申报报表”如何衔接

案例4:如何处理对外担保和资金拆解问题

拓展应用：

应用3:持续盈利能力综合管理

应用4:讨论企业在上市过程中财务易出现的问题

讲师介绍：专家