负责内部审计的财务人员、财务会计经理 负责可行性报告的经理、财务会计、销售经理和项目经理

时间地点：2013年11月13-15日 上海市

课程费用：5450/人

其他排期：

2013年5月15-17日 上海

2013年11月13-15日 上海

授课对象：

负责内部审计的财务人员、财务会计经理

负责可行性报告的经理、财务会计、销售经理和项目经理

课程目标：

如何确保企业人、财、物的安全和完整？如何确保信息的客观、完整和持久？如何确保企业的制度和经

营决策得到有效实施？如何提高企业的经营效率和投资者的回报率？这些都是财务管理与内部控制系统

的目标。我们将从内部控制的角度，为您提供科学、系统的财务管理思路和方法，帮助您的企业安全、

高效地实现目标。

课程大纲：

1.为何需要内部控制

公司治理

信息披露的不对称

个人犯罪心理分析

职业道德危机

跨国公司的控制

2.控制的财务基础

财务运作体系与控制核心

营运资本分析

财务预警机制的建立

Z分值模型

3.内部控制系统

内控系统的目标

构建内控框架(五要素)

COSO的17个要素精析

COSO控制的四个层次

实施内部控制的步骤与方法

4.SOX法案对控制的作用

302条款管理层的责任

404条款对财务报告的控制

906条款对高级白领的惩戒

财务报表可靠的五种判断

披露的三种方式

缺陷的三个等级

关键控制

5.风险管理

风险的八个要素

风险管理的三个纬度

六个目标的设定

风险评估与应对

风险实施的案例

6.流程控制

目标：保证人、钱、物、信息的安全与完整

流程图

管理业务联系循环与控制关键点

人的进出：组织结构与人员素质控制

物的进：采购申报、审批程序及授权、验收与记录

物的出：销售订单、授权审批、发货及记录、退货处理

钱的入：债权确认、收税与入账、折扣

钱的出：债务确认、付税审批及记录

穿行测试

7.从内部审计看内部控制

内部审计与内部控制

审计内部控制的程序和方法

审计的依据

审计重点的确定

审计的交谈技巧

审计取证的技术

100个关键控制点

对帐的方法

1. Why internal control is a necessity

Corporate governance

Dissymmetrical information

Personnel crime psychology

Professional ethics

Control in MNC

2. Financial basis of control

Corporate financial system and key control points

Working capital analysis

Create alarm of financial system

Z—Score model

3. Internal control system

Objective of internal control system

Create structure of internal control (five factors)

17 factors in COSO

4 level Control

Procedure and method of internal control implementation

4. SOX Act influence over control

Article 302 Management responsibility

Article 404 Enhanced control over financial statements

Article 906 Penality over white collar

5 judgement criteria for reliant financial statement

3 disclouse model

3 level deficiency

Key control

5. Risk management

8 elevememts

3 latitude

6 objectives

Risk evaluation and correspondence

ERM implementation

6. Pocedure control

Objective: to make sure the safety of people, property, information and cash

Flow chart

Important business cycle and key points of control

The in & out flow of people

The inflow of property

The outflow of property

The inflow of money

The outflow of money

Walking Through

7. Internal control through internal audit

Internal audit and internal control

Procedure and method of auditing internal control

Benchmark for auditing

Identify the key auditing area

Auditing communication skills

Auditing evidence taking skills

100 key control points

Reconcilization

讲师介绍：专家