企业总经理、副总经理、企业高层经理、总会计师、财务总监、财务经理、财务处(部、科)长、主管会计

【学习收益】

1、以纳税评估、税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人应对税务评估的策略和降低税务风险的方法。

2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务评估风险防范机制。

3、真正实现在税务评估中维护自身合法权益。

4、企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。

5、了解掌握我国税制改革的最新动态。

【主要内容】

1、当前国内外经济形势与税收形势

2、营业税改增值税的地区、行业的新动态

3、个人所得税改革趋势及新动态

4、房产税改革趋势及新动态

5、纳税评估与税务稽查的关系、评估稽查重点的确认

6、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法

7、纳税风险评估指标及运用

8、纳税风险评估指标的配比分析

9、各税种纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

（1）企业所得税评估稽查要点和常见风险及应对

① 应纳税收入总额构成项目评估稽查要点和常见风险及应对

② 不征税收入和免税收入评估稽查要点和常见风险

③ 成本、费用、损失等项目评估稽查要点和常见风险及应对

④ 会计和税法差异项目评估稽查要点和常见风险及应对

⑤视同销售的评估稽查要点和常见风险及应对

⑥房地产企业所得税评估稽查要点和常见风险及应对

（2）增值税评估稽查要点和常见风险及应对

①销项税额评估稽查要点和常见风险及应对

②进项税额评估稽查要点和常见风险及应对

③增值税出口退税评估稽查要点和常见风险及应对

④固定资产购进、出售评估稽查要点和常见风险及应对

⑤非正常损失的评估稽查要点和常见风险及应对

⑥视同销售的评估稽查要点和常见风险及应对

（3）其他税种评估稽查要点和常见风险及应对

① 消费税评估稽查要点和常见风险及应对

② 营业税评估稽查要点和常见风险及应对

A、企业整体转让缴纳营业税吗？

B、不动产转让按差额计征营业税吗？

C、无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗？

③房地产企业土地增值税评估稽查要点常见风险及应对

④房产税、土地使用税的评估稽查要点和常见风险及应对

A、地价计入房产原值计征房产税问题

B、免租房产计征房产税问题

⑤个人所得税评估要点和常见风险及应对

A、出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

B、年终一次性奖金、年终分红、个人借款、盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

10、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

（1）企业的权利和义务

（2）掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

（3）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

（4）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

①货币资金中的自控

②合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤）长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自控

⑩“收入”和“成本”的配比的自控

【授课专家】

边志广：东北财经大学毕业，从事财税教学及实际工作近30年，曾担任某税务干部学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任清华大学财税总监高级研修班特聘教授，担任多家大、中型企业财务税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省征管处长培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课。针对我国财税人员目前的素质情况，在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营的实务教学法。主编参编教材十余部，主讲课程：新编各行业会计核算实务，新税法与新会计准则差异分析，新所得税汇算清缴与纳税调整，新税法在会计核算中的应用，纳税评估、税务检查风险防范等。具有深厚的财税理论功底和丰富的实践经验，极具互动性的演讲风格，深受全国税务干部和企业财务人员欢迎，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、纳税筹划和财务策划的九段高手。