对此课程感兴趣的学员

时间地点：2013年01月11-13日腾冲

培训费用：2200元/人（含培训费、场地费、资料费等）

各相关单位：

企业大量缺乏内部控制的专业人才。对于尚未进行内部控制建设的企业，如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。对于已经按照应用指引要求建设完成《内部控制手册》的企业，如何真正实施和有效运行内部控制手册，将其融入现实的企业管理环境中，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。

课程大纲：

（一）企业内部控制建设的路线图设计与实施

企业内部控制建设的总体路线图设计

内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理

内部控制建设的工作程序

内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务

内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通

内部控制建设中的目标细化与风险评估

（二）企业内部控制建设完成后的有效运行

内部控制建设完成后企业面临突出的问题

内部控制有效运行的标准

如何将内部控制手册融入企业管理的实践

企业内部控制文化建设的关键点与推行实施

内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核

（三）内部控制评价工作的组织与具体程序

内部控制评价机构的设置条件及具体要求

常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析

内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工

如何制定有效的内部控制评价工作方案

了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法

内部控制调查表的设计内容及要点

实施现场检查测试应注意的八个问题

（四）内部控制评价内容与方法

内部控制评价的原则

内部控制评价的对象

内部控制评价指标体系构建

公司层面关键控制点的评价与相关指标

业务流程层面关键控制点的评价与相关指标

内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

（五）内部控制缺陷认定与报告

内部控制缺陷分类

如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷

常见的内部控制重大缺陷情形

内部控制缺陷认定的程序

内部控制缺陷认定标准与跟踪整改

内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

（六）内部控制评价披露要求

内部控制评价报告的内容与格式要求

内部控制评价报告的报送与披露要求

多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析