企业财税管理人员，包括企业副总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管、税务主管等人员。

时间地点：2012年12月15-16日广州

课程费用：3200元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等)

培训对象：企业财税管理人员，包括企业副总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管、税务主管等人员。

课程背景：

汇算清缴年年有，年年压力都很大，怎一个“累”字了得？！为使广大企业财务管理人员能够更好地理解和掌握新年度、新所得税法的各项政策规定，更深入的解决2012年度汇算清缴实务操作中的重点、难点、疑点问题，处理好“营改增”对所得税汇算清缴的影响，正确进行年度纳税调整，切实提高纳税申报质量，有效防范和应对税务稽查带来的涉税风险，避免不必要的税务处罚和税务负担，我们特开设《2012年度企业所得税汇算清缴最新政策解析、重难点问题处理与税务风险防范》实战培训课程。本课程注重案例讲解，案例贯穿讲课全过程。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会受益匪浅，欢迎您积极报名参加。

课程大纲：

一、重视、防范企业所得税汇算清缴的税务风险

二、做好企业所得税汇算清缴的准备工作

三、企业所得税汇算清缴实务与调整技巧

（一）、2012年汇算清缴最新政策解析及运用

财税【2012】5号、11号、12号、23号、25号、27号、45号、47号、48号等；总局公告12号、14号、15号、18号、19号、27号等等。

（二）、汇算清缴的重点、难点问题解析及调整技巧

1、企业所得税收入确认时间问题；

2、不遵循权责发生制确定收入的问题；

3、视同销售范围变化、价格确定和会计处理问题；

4、股权转让、注销、减资的纳税处理；

5、股权投资收入与损失取消递延纳税问题；

6、不征税收入、免税收入的差异及实际处理；

7、特殊销售行为问题（买一送一、以旧换新、销售赠券、有奖销售与“秒杀”策略、融资抵押等）；

8、工资及三项经费汇算清缴中容易出现的问题；

9、2012年度汇算清缴申报中资产损失税前扣除的变化；

10、会计核算准备金的纳税处理；

11、利息支出汇算清缴中应注意的问题（金融机构界定问题、同期贷款利率是否与实际利率相同问题 、未在规定时间内注入资本金借款利息问题、关联方借款利息扣除问题）；

12、业务招待费问题处理；

13、广告费与广告性的赞助支出问题；

14、会议费应注意的问题；

15、开办费税前扣除方略（开办费核算内容问题 、筹建期间税前是否可以扣除招待费问题、礼品问题）；16、劳保费问题；

17、旅游费问题；

18、咨询费问题；

19、管理费问题；

……问题；案例分析。

（三）、企业所得税税前扣除的凭证问题

1、目前税前扣除凭证存在的问题；

2、对合法有效凭证的解析；

3、企业所得税税前扣除凭证几个具体问题的解析（非税的行政事业性收费收据税前扣除问题、税前抵扣凭证“白条”问题、职工福利费税前扣除凭证问题、跨年度取得发票的所得税处理等）

（四）、企业重组税务处理方略（股权支付与非股权支付问题 、资产计税基础与持续经营问题、合并与分立税收优惠问题等）

（五）、汇算清缴中享受税收优惠政策应注意的几点问题

（具体问题此处略）

四、2012年新《企业所得税年度纳税申报表》的重大修订与填报。

五、营改增对企业所得税汇算清缴的影响与处理

讲师介绍：

魏其斌老师：中国注册会计师、注册税务师，高级税务咨询师，现任中国财税管理咨询网值班税务专家，大型财税管理顾问公司首席税务顾问，国内知名会计师事务所的税务顾问。对中国税法有很深入的研究，对企业涉税风险管理等领域有自己独特的和创造性的认识。从事审计、财务、税务工作十余年，对中国税法有系统、深入的研究，尤其在税务稽查、税收政策研究、涉税实务处理、纳税风险管理与控制、纳税筹划等领域有较深的造诣，在实际工作中积累了丰富的实战经验，获得广泛欢迎和高度好评。他指导过的企业有：太原钢铁、攀钢、大连热电、鞍钢股份、抚顺钢铁、承德露露等大中型企业。在全国各地进行的税务专题讲座中，为企业提供了大量的税务筹划方案，被誉为税收筹划“百事通”和“案例讲解大师”。

培训方式：

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、 讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。