公司总经理等管理层，中高层管理人员

开课时间:13年03月22日

价格：980　　

培训地点:浙江

培训对象

公司总经理等管理层，中高层管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

内部控制总监、内审总监

各部门主管以及部门内控、内审人员

会计事务所相关工作人员

课程简介

企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，本课程根据讲师多年各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来。

课程收益

掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部控制系统

课程大纲

模块一：引言：企业缺乏内部控制的原因分析

模块二：内部控制的理论

溯本求源——内部控制概念及理论演变

理论借鉴——COSO报告和“巴塞尔体系”

COSO内控框架

角色与职责

其可为与不可为

企业发展的基石——内部控制的核心观念

内控体系

企业目标

内部人控制的陷阱

内控的局限性

模块三：内部控制的基础——控制环境

内部控制与企业环境

权责分配与内部环境

内部审计与内部环境

人力资源政策与内部环境

企业文化与内部环境

内部控制环境的内容

我国企业内部控制环境存在的主要问题

现代企业内部控制环境的创新

案例：三鹿事件

模块四：内部控制的实质——风险管理

发现千里之堤的蚁穴——风险识别

生产流程分析法

财务表格分析法

保险调查法

风险的预测

风险的分类

风险的分析

风险的处理

避免风险

预防风险

自保风险

转移风险

危机管理的要点

案例：诺基亚与西门子之争

模块五：内控的建立

战略的制定

组织机构的设置

审计委员会

审计部、监察部

系统培训—各级管理人员

内控体系建立和实施阶段

制定内控管理程序

如何识别风险——潜在冲突调查

内部审计编制与实施

如何有效执行内控

评价考核内控工作：执行过程中的监督和独立评估

向高层提出风控方案

内控工作报告

检查评估

内部

外部

模块六：内控的活动

控制活动的类型

防范于未然

控制活动与风险评估相结合

IT控制

控制活动的评估

案例：商业巨星的陨落——再论安然事件

信息沟通

案例：部门间的资源共享

模块七：内控的应用

内部监督与内部审计

持续性监督活动

角色与定位

独立评估

报告缺陷

案例：订报单引出一起私分国有资产案

职业舞弊

常见的舞弊行为与危

职业舞弊理论—YourmoneyisGONE

职业舞弊与内部控制的关系

萨班斯法案与公司治理

萨班斯法案的内容框架

S302及S404

企业在遵循S404所面临的主要障碍