税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员；财务总监、财务经理、财务主管等财务人员；总经理、董事会成员等企业高管

时间地点：

10月29日上海 11月14日苏州

11月21日北京 12月26日深圳

课程费用：2800元

培训对象：

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

总经理、董事会成员等企业高管

课程背景

在工作中，您是否遇到过以下情形：面对营改增企业要做好哪些应对工作？除了财务部门，还需要其他部门的配合吗？公司本来缴纳5%的营业税，改增值税后要缴纳6%的税，那税负不是上升了吗？怎么说营改增后税负会下降呢？支付给国外费用到底要代扣代缴营业税还是增值税？扣完的税能不能抵扣呢？出口服务零税率和免税有什么区别？如何享受出口服务税收优惠？营改增的会计核算有何特殊处理？增值税的申报、凭证管理和营业税有什么区别？

最近国务院常务会议决定扩大营业税改征增值税试点范围。自2012年8月1日起至年底，将交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东和厦门、深圳10个省、直辖市和计划单列市。

根据统计上海市有89%的试点企业在改革后税负得到不同程度的下降，如何应对“营改增”带来的好处，享受结构性减税；如何享受出口服务零税率和免税的优惠；如何应对增值税下的纳税申报、会计核算的挑战，无疑让众多交通运输和现代服务业的企业翘首企盼。

课程优势

详细解析营业税改增值税的试点办法和相关的众多配套规定，结合上海试点的实际经验的得失，深入试点行业企业关注的热点问题

剖析从出台背景和企业具体实践运用，让参训企业能够尽快掌握和熟练应对问题，从而在营改增的过程中尽量降低税务成本和风险

紧扣操作实务，深入探讨和分析企业将面对的各种挑战，让参训企业能顺利完成营业税到增值税的过渡

培训收益

充分掌握营业税改增值税的试点政策和过渡处理

区别出口服务享受零税率和免税待遇的差异

深入分析营业税改增值税对企业税负的影响

提出营改增企业要做好的应对工作：采购和供应商、销售和客户

熟练掌握增值税的纳税申报和有关凭证管

理熟练掌握增值税的会计核算和营改增的特殊处理

课程大纲

营业税改增值税的试点方案

试点行业与应税服务

营改增的税率

增值税计算方法

一般纳税人和小规模纳税人的区别

可抵扣与不得抵扣进项税

过渡政策如何执行

营业税改增值税的税收优惠

享受零税率和免税的区别

哪些业务可以享受零税率待遇

哪些业务可以享受免税待遇

如何申请税收优惠

如何做好零税率的免抵税申报

案例分析：研发中心向境外提供研发服务享受“免抵退”

如何应对营业税改征增值税

企业营改增后的税负变化影响

如何与供应商协商价格

如何与客户协商价格

如何取得更多的可抵扣进项

案例分析：营改增前后的税负比较分析

案例分析：采购和销售价格变化的税负比较分析

营业税改征增值税的会计处理和纳税申报

财务人员要做哪些准备

如何进行增值税的认证、申报

增值税的发票处理和保管

增值税的会计处理

营业税改增值税的税务筹划

如何区分增值税和营业税业务

如何利用地区间的不同政策

对外支付服务费的重新安排

服务出口的重新安排

案例分析：进口劳务代扣代缴增值税的筹划