企业董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者；上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员；国有企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人；负责上市公司内部控制审计的会计师事务

培训时间

第一期:2012年7月24日-27日（共四天）,报到时间：7月23日全天

第二期:2012年8月28日-31日（共四天）,报到时间：8月27日全天

第三期:2012年9月18日-21日（共四天）,报到时间：9月17日全天

培训地点：北京

收费标准

1、培训费:4800元/人（含培训、咨询、资料、场地等费用，不含食宿）。

2、食宿收费标准280元/人/天（单人间、含三餐、游泳、健身、上网等费用）。

课程背景

2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。总体要求是：各中央企业应当自2013年起，于每年5月31日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会。我国上市公司每年都需要定期开展内部自我评价，并披露内部控制评价报告和审计报告。具体时间表是：境内外同时上市的企业自2011年1月1日起正式实施内部控制评价与审计。2012年1月1日起，深证证券交易所、上海证券交易所主板上市企业开始实施，中小板和创业板上市公司择机施行，鼓励非上市大中型企业提前执行。

内部控制建设、评价、审计构成我国内部控制领域的“三部曲”。如果说2008年至2010年是企业内部控制的建设年，那么，从2011年起我国已经进入内部控制评价与审计年，也就是说，当前企业的内部控制问题已不仅仅是建设，更重要的是如何进行有效的自我评价和整合审计等相关问题。内部控制已经不仅仅是理论上探讨、理念上的更新，更重要是如何进行评价的实务操作。目前我国上市公司内部控制水平依然参差不齐，建设与评价、审计中遇到了许多突出的问题，内部控制人才奇缺。

目标学员

企业董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者

上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员

国有企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人

负责上市公司内部控制审计的会计师事务所注册会计师

课程内容

（一）案例导入：某大型国有企业内部控制评价实施中的现实问题

（二）内部控制流程梳理与优化

企业内控与流程管理有什么关系

企业内控流程梳理的步骤与组织设置

如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别

企业业务流程的建立与内控流程的梳理: 采购与付款流程为例

信息技术条件下的企业内控流程如何建立？

（三）内部控制评价工作的组织与具体程序

内部控制评价机构的设置条件及具体要求

常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析

内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工

如何制定有效的内部控制评价工作方案

了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法

内部控制调查表的设计内容及要点

实施现场检查测试应注意的八个问题

（四）内部控制评价内容与方法

内部控制评价的原则

内部控制评价的对象

内部控制评价指标体系构建

公司层面关键控制点的评价与相关指标

业务流程层面关键控制点的评价与相关指标

内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

（五）内部控制缺陷认定与报告（HOW）

内部控制缺陷分类

如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷

常见的内部控制重大缺陷情形

内部控制缺陷认定的程序

内部控制缺陷认定标准与跟踪整改

内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

（六）内部控制评价披露要求

内部控制评价报告的内容与格式要求

内部控制评价报告的报送与披露要求

多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析

（七）内部控制审计

财务报表审计与内部控制审计的关系

如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划

自上而下审计方法的应用实践

企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节

内部控制审计报告中沟通与缺陷认定

内部控制审计报告的格式要求

企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项

师资团队

企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家

多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家

中央国有企业内部控制评价负责人 上市公司监管机构内部控制专家

会计师事务所内部控制审计专家