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研修安排与收费标准

1、时间地点：2012年7月14-15日 内蒙古●呼和浩特（13日全天报到）

2、时间地点：2012年7月14-15日 新疆●乌鲁木齐（13日全天报到）

3、时间地点：2012年7月16-17日 辽宁●大连（15日全天报到）

收费标准：2200元/人（含培训费、场地费、资料费等）食宿统一安排，费用自理。

各相关单位：

2012经济形势愈发严峻，税收政策的不断变化，特别是上海营业税改增值税试点，给财务工作者带了新的挑战。在日常的经济活动中，一些财务处理及税收疑问常困扰着企业财务人员。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？超前、高明、实用、准确的税务谋略与规划，无疑是财务人员的重大选择。

因此，虽然企业不能避免税务风险，更不能做到税务零风险，但我们必须通过税务前瞻的规划，努力化解涉税风险，做到税务风险可控。本期课程，准备了大量的实用真实解决方案。从财务处理角度出发并结合新的税收政策，针对企业常见的财务处理中存在的涉税问题提出建议，以提高财务人员的职业判断能力及实践操作能力。

【一】研修大纲

1、房价的高度决定税收征管的强度-房地产税收政策展望

2、2012全国税务稽查工作要点深度分析

3、企业不做假帐的现实困境--正确认识内外账问题

4、交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点深度解读

5、关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告

6、小型微利企业减半征收企业所得税（财税[2011]117号）

7、契税还是“妻税”的争议？财税[2011]82号

8、“月饼税”“礼品税”的政策现实与操作困境

9、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税？

企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本征收个人所得税争议问题处理方法

10、富豪的盛宴--个人资产评估增值投资征收个人所得税的艰难历程

11、房产税：重庆、上海市房产税改革影响---谢旭人，适当扩大房产税改革试点范围

12、企业销售固定资产税收新政策解析--2012年1号公告解决了哪些争议问题

13、关联交易如何调整？2012反避税特别纳税调整的要点

14、注册股份有限公司、有限责任公司、子公司、分公司税收待遇利弊得失分析

15、设立销售机构的帐务处理，对消费税、增值税的影响及争议解决

16，企业股东平价转让股权，如何合理规避税务机关的核定及对土地使用权等无形资产的评估？

17、企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本征收个人所得税争议问题处理方法

18、筹建期间开办费的帐务处理，所得税是按亏损申报，还是进行零申报选择争议处理。筹建期

间业务招待费最佳处理方法

19，企业征地建设何时开始缴纳土地使用税？何时停止缴纳土地使用税？争议如何处理？

20、企业向国外支付费用入帐凭证，以及代扣所得税争议处理

21、企业取得政府返还土地出让金的六种形式最佳处理方法与风险管控之道

22、甲供材料税收、会计、发票困境与争议处理

23、如何利用违约金处理费用疑难问题

24、企业出租业务税收争议问题，以及合理规避房产税的流程再造。

25、财政性资金认定做为不征税收入争议问题处理

26、企业广告费业务宣传费支出帐务及涉税争议问题处理

27、借款处理专题：

（1）老板和自然人借款给企业，税务风险有哪些？如何化解？

（2）企业之间借款不支付利息，税务机关如何对待？企业有哪些“正当理由”？

（3）当前法律环境下解决贷款利息最佳三个方案实战解析

28、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？工资帐应注意哪些问题？

29、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸，合理利用福利费的技巧。

30、业务招待费疑难问题处理，业务招待费，业务宣传费、行贿的不同税收待遇及认定。

31、企业职工教育经费的税务争议问题处理

32、企业差旅费及补助帐务处理、税前扣除争议处理？

33、企业成本费用支出提供有效凭证时间争议问题处理

34、地价计入房产原值征收房产税的税收与会计差异，土地如何计入房产原值？投影面积？总面

积？如何分摊面积？土地使用权的会计帐目是否要调整？

35、企业固定资产与费用选择问题—如何合理利用会计折旧与税法折旧差异调整？

36、企业装修费用会计处理方法与税务风险管控。

37、企业关联或母子公司提供服务费最佳做帐方法和避税风险分析

38、企业发生的手续费及佣金支出税务争议处理

39；企业捐赠支出的帐务处理应注意哪些问题？

40、企业计提以前年度未计提的折旧，有哪些申辩理由？争议如何处理？

41、企业核定征收所得税会计利润大于所得率，以及成本核算入账凭证争议最佳处理方法。

42、企业资产损失如何进行会计处理，申报争议如何处理？

43、企业以土地、房屋、固定资产抵债税务争议处理

44、企业BT与BOT业务税务处理

45、股息红利所得优惠税务处理

46、高新技术企业优惠认定与后续管理帐务处理和争议解决

47、研发费问题加计扣除帐务处理和争议解决

48、资源综合利用税收优惠争议处理

49、安全环保节能专用设备抵免所得税政策争议处理

50、弥补以前年度亏损的有关注意事项

51、税收领域最彪悍的文件--安置军转干部税收优惠政策解析

52、企业注销的帐务处理及税收政策实战操作分析--为何企业注销难？如何筹划？

53、企业取得什么样的凭证才能在税前扣除？哪些支出必须取得发票才可税前列支？

54、财务人员如何规避发票风险？税务机关检查假发票的处理过程相关问题解析。

55、滞留票引发的增值税大要案争议问题问题处理

56、代销商品、代购货物业务帐务处理，及虚开发票风险管控要点。

57、以实物赠送进行的促销活动，厂家如何处理？

58、企业未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何补申报？如何寻找“客观原因”？

59、资本公积科目的利用与风险管控

60、利用”划转“规避契税的补税风险分析

老师简介：

大连： 魏其斌

知晓企业税务部门与企业之间的众多需协调的问题，为众多地区税务部门进行培训与辅导。担任税务系统业务培训主干课程教学，担任国家税务总局税务审计与稽查高级研修班教学策划和主干课程的讲授。

内蒙： 肖太寿

著名税收筹划实战派专家，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。是中国第一个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。中国社会科学院经济学硕士，中央财经大学税收学博士，我国著名税收筹划实战派专家，注册税务师。从事财税实践工作多年，具有深湛的财务会计理论基础，广泛的财经法规知识，丰富的财会工作实践经验。

新疆： 陆 宁

著名税收专家，中国管理科学研究院特聘教授；中国纳税人权利维护协会专家、亚太会计事务所客座教授；云南省税务局税收研究会理事；云南省劳动协会常务理事等。