企业的财务负责人（总会计师、主办会计、财务经理、总监、科长） 人力资源薪酬负责人 会计和税务事务所等机构相关人员等。

上课时间：2012年5月18日-19日 （17日全天报到）

上课地点：杭 州

培训费2280元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、中餐费及茶点等) 食宿统一安排费用自理。

参会对象：

企业的财务负责人（总会计师、主办会计、财务经理、总监、科长） 人力资源薪酬负责人 会计和税务事务所等机构相关人员等。

课程特点：

案例教学，互动交流；

讲师讲授、现场提问；

头脑风暴、贴近实战。

站在专业领域的前沿，用深刻的行业背景和实战经验，帮助受训者转换视角看问题。

培训费方式：

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

课程大纲

第一部分 稽查企业会计报表涉税异常问题分析与审定

重点讲解税务机关稽查框架下会计报表的四大分析方法与异常行为的审定

第二部分 企业经营收入涉税异常问题分析及风险规避

一、重点讲解企业经营收入中10大环节

1.采用直接收款销售方式取得收入的确定与检查的重要环节

2.采用预收账款销售方式申报收入的确定与检查的重要环节

3.采用托收承付结算方式取得收入的确定与检查的重要环节、等10大环节

二、主营业务收入检查重点内容与异常问题审定

1.主营业务收入的确认时间

2.截止性测试技术的使用 重点注意：关注三个与主营业务收入确认有着密切关系的日期

3.主营业务收入交易价格审定此环节通过2011年税务稽查经典案例解析进行讲解

三、其他业务收入的检查基本内容与异常分析

1.其他业务收入确定与检查重要环节（重点讲解四大环节）

（1）材料销售的收入 （2）代购代销手续费收入

（3）包装物出租收入 （4）包装物押金收入检查

2.其他业务收入的检查

四、补贴收入的确定与检查重要环节（重点检查以下三个方面）

1.检查企业实际收到的补贴收入 2.检查企业取得的补贴收入3.检查企业从购货方取得的价外费用

五、视同销售收入的检查异常问题审定（重点检查以下内容）

1.货物交付他人代销的检查 2.重点检查应收账款、应付账款等往来账户

重点注意：十大环节的检查，此环节主要通过现金管理分析企业申报

特别注意三个方面：

1.处置非货币性资产视同销售的收入的检查

2.注意不同税种的应税收入确认范围的检查

3.取得的各种价外基金、收费和附加的检查

六、投资收益的检查异常问题审定

重点注意检查：长期投资、短期投资、银行存款、无形资产、固定资产、存货的

检查。

七、营业外收入的检查异常问题审定

重点注意检查：固定资产科目、无形资产转让、营业外收入、 非货币性资产交易等

方面内容的检查。

第三部分 企业经营费用扣除项目环节异常问题分析及风险规避

一、主要成本与费用的检查

1.成本费用基本资料的检查2.成本费用检查的基本内容3.材料费用的检查

4.辅助生产费用的检查 5.制造费用的检查6.生产成本的检查

7.在产品成本的检查 8.完工产品成本的检查

9.其他行业主营业务成本检查 重点注意：以上环节税务稽查税收指标异常问题分析

二、其他业务支出的检查主要内容

三、视同销售成本的检查、营业外支出的检查（重点注意八大环节的检查）

四、税收上应确认的其他成本费用的检查五、期间费用的检查

六、管理费用的检查（重点注意六大环节的检查）七、财务费用的检查

八、汇兑损益项目检查

第四部分 资产、负债环节涉税异常的税务分析与问题审定

一、货币资产的检查（重点注意十大环节的检查）

二、存货的检查 三、短期投资的检查 四、长期投资的检查

五、应收及预付账款的检查 六、应收票据的检查

七、其他应收款的检查 八、待摊费用的检查

九、应付账款、预收账款的检查 十、应付票据的检查

十一、应付债券的检查 十二、预提费用的检查

十三、短期借款、长期借款、长期应付款的检查

十四、其他流动负债的检查 重点注意检查：

1.其他流动负债检查 2.其他应付款的检查 3.应付福利费的检查 4.应付工资的检查 5.应付股利的检查

十五、实收资本的检查

十六、资本公积金的检查

1.税前弥补亏损的检查 2.免税所得及减免税的检查 3.技术开发费和加计扣除的检查

授课专家 徐 箐

从事税务工作三十多年，曾任征管、稽查、企业所得税等部门负责人，以及税务行政复议委员会副主任、税收执法检查办公室主任、重案室主任等要职，对税务征管稽查、政策法规研究、税务案件审理等多方面都有很深的造诣。

讲课特点：善于将每个企业涉税问题从税务机关、纳税人不同角度进行解析，使学员快速了解税务机关如何“查”、纳税人如何“做”的技巧。

讲课风格：“实战案例多，实操手段全”。