各建筑安装、勘察、勘测、水利水电、设计企业负责人、（副）总经理、总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等

课程背景：

在对税法的理解和运用上，企业会或多或少的与税务机关产生分歧和争议，税务局与企业的纳税争议，有时哪怕是小小的政策理解上的偏差，都往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨额的罚款。再加上建筑安装行业的特点和地方保护等因素的存在，使得建筑安装行业涉税风险比其他行业更大。2012年，建筑安装行业被列为税务专项检查的重点。所以，企业就有必要对相关税收热点难点问题做深入分析，事先采取措施，尽量避免税企双方争议，降低税务风险。随着国家税收征管手段及税务稽查工作的不断加强，建筑行业如何学习、执行最新行业涉税政策，了解税务稽查的程序和相关案例，提高企业本身的自查应变能力，规避涉税风险，迫在眉睫。

培训收益：

通过本次培训的学习，可以使建筑安装、勘察、勘测、水利水电、设计企业的学员掌握全面运用最新财税法规，处理财税体系和纳税体系的差异，准确掌握涉税风险管理及控制，准确地运用实用性技巧调整企业利润，提高企业汇算清缴的质量，减少审计费用支出，降低涉税风险。

课程大纲：

第一讲 建筑施工业新财税政策解读

（一）营业税政策的讲解与会计处理

1、纳税义务人的规定；

2、建筑业营业额的一般规定；

3、甲供材料、设备价款和装饰劳务；

4、提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为；

5、分包业务的规定；

6、外购（援）劳务的税务规定；

7、新营业税政策点评

（二）企业所得税新政策的讲解与核算要点

1、建造合同收入税务与会计处理的差异；

2、建造合同费用税前扣除要求；

3、其他费用、损失的税前的扣除规定；

4、2010～2011年施工企业所得税新税收政策

（三）个人所得税新政策讲解与会计处理

1、施工企业的个人所得税特殊问题讲评；

2、2010～2011年新个税政策的点评与讲解；

3、单位承担个税会计处理

（四）企业会计准则（核算制度）的新变化

第二讲 施工企业财税难点问题分析

1、建筑劳务的会计与税法差异及纳税调整；

2、分包业务的会计核算与涉税风险的控制；

3、挂靠业务的会计核算与税务风险控制；

4、甲供材料的财税处理及发票开具要求；

5、自制材料物资的税务处理与会计核算；

6、BOT\BT等经营方式的税务与会计问题；

7、EPC等总包合同中涉税风险的控制；

8、企业食堂开支的税务处理；

9、转包业务的税务与会计处理；

10、预收账款的营业税及附加的处理；

11、工程劳务用工合同涉税条款的签订；

12、外部劳务队费用的处理与营业税、个人所得税等的处理

第三讲 建筑施工企业税务稽查及应对

（一）内部控制与财务监督

1、内部控制基本规范的应用；

2、内部控制与财务监督的协同作用；

3、内部控制与财务团队建设；

4、货币资金的内部控制措施

（二）税务稽查风险的防范

1、营业税纳税检查中的主要风险点；

2、增值税纳税检查中的主要风险点；

3、个人所得税纳税检查中的主要风险点；

4、企业所得税纳税检查中的主要风险点；

5、其他税费项目及发票检查的主要风险点；

6、税务稽查案例剖析

（三）国家审计的应对策略

1、国家审计的基本程序和特点；

2、国家审计的基本方法；

3、国家审计的应对策略；

4、国家审计案例剖析等。

讲师介绍：李志远

著名的建筑业财税专家。管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑施工企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。

李老师讲课深入浅出、紧密结合实际工作，逻辑思维严谨，语言生动幽默，能够让您在轻松的氛围中学到实用的知识和技能。

服务过的客户：

先后在中国铁建、中国中铁、中交集团、中建、中国水电等建筑施工上市公司及其子公司进行新会计准则、财务管理、新税法的培训或顾问工作，为多家企业起草审定内部会计、税务制度。