董事长、总经理等企业中高层管理人员；财务总监、控制总监、投资总监；财务经理、会计经理、资金经理财务部人员与外汇操作人员；金融机构相关人员

课程背景：

随着中国金融体制改革的不断深入以及经济市场化程度的提高，更加灵活、更加富有弹性的汇率制度必将逐渐形成，对外贸易的经营效率将进一步提高，企业面临的外汇风险也将增加。外汇风险的增加势必影响企业的利润收入，企业会计如何处理财务报表、如何反映外汇风险，在外汇业务中如何合理运用金融衍生工具，是一个值得密切关注的问题。清晰地把握人民币走向，正确认识汇率形成机制及未来趋势对企业有着重要影响。

课程收益：

了解汇率形成机制和我国的外汇改革及相关政策规定

掌握金融衍生产品，尤其是外汇衍生品的特点和作用

增强企业外汇风险意识，掌握防范外汇风险的技巧和方法

加强企业应对汇率变化的能力，提高判断汇率趋向的准确率

了解外汇风险管理中的会计处理及其对报表的影响

课程对象：

董事长、总经理等企业中高层管理人员

财务总监、控制总监、投资总监

财务经理、会计经理、资金经理

财务部人员与外汇操作人员

金融机构相关人员

课程前言：

当今国际金融市场这种急剧变化，复杂的市场成为当前主要金融机构和企业关注的焦点。本次财务培训《外汇运作与外汇风险管理》课程将帮助企业正确地认识影响国际金融市场各主要货币和黄金、原油等商品价格变动的因素，以及未来趋势，较好地防范和化解市场风险，以使企业达到利润最大化，风险最小化的目的。

课程内容：

第1天 外汇基本运作

一、 汇率相关情况综述

汇率形成机制

人民币汇率和我国宏观货币政策

人民币汇率改革以来美元兑人民币走势回顾和分析

当前美元兑人民币处在怎样的走势之中?

影响未来美元兑人民币走势的关键因素分析我国外汇改革

如果未来人民币再次出现升值,企业如何应对

利用灵活的国际结算方式

二、 外汇会计

外币交易会计

公允价值套期的会计处理

现金流量套期的会计处理

在国外实体的净投资

三、 国际走势及未来变化趋势分析

原油价格、美元走势、黄金每年波动周期性和季节性因素

2011年主要贸易币种兑美元的走势分析和2012年未来展望

2011年金价走势回顾以及2012年未来展望

第2天 外汇风险管理

四、 企业经营所面临的外汇风险

外汇风险主要形式：交易风险、会计风险、经济风险、储备风险

当前企业规避汇率风险的意义

如何运用外汇避险产品、金融产品、金融工具等规避汇率风险

外汇远期

外汇期货

外汇期权

外汇互换

企业使用外汇避险工具存在的问题分析

五、 如何把握汇率趋向——如果失去对汇率趋向的把握，任何金融衍生产品和工具都是失效的

企业规避汇率风险关键

了解利率、数据、政治环境和货币走势的关系

了解外汇市场相关的信息

掌握外汇市场基本知识：经济基本面、市场资金流向、技术分析和心理面分析

六、 企业如何规避汇率风险

提高企业自身判断能力

利用远期进行风险管理

利用期权进行风险管理

利用互换进行风险管理

正确使用缩短货款期限、锁定汇率等措施

依靠专家和信息规避汇率风险