董事长、总经理等企业中高层管理人员；财务总监、控制总监、投资总监；财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理财务人员及其他部门相关人员

课程背景：

现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念，因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没注意到油箱已经没油了。

在现在的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。通过现金流和流动性分析衡量出来的经济下滑，能告诉管理团队在不同情况下，需要多少现金来维持商业运作。正确的模型能够揭示改进流程的关键点和机会。

课程收益：

了解现金流量为企业命脉的原因

掌握量化现金流量的基本方法

提升预测未来现金流量的能力

提高资金使用效率

学会建立自己公司的现金流量管理机制

理解并熟练使用财务报表，并能通过分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质

课程对象：

董事长、总经理等企业中高层管理人员

财务总监、控制总监、投资总监

财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理

财务人员及其他部门相关人员

课程前言：

企业运营危机大多是优于现金流管理不合理引起的，面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境更加复杂多变，只有有效提升企业的资金利用效率，才能不断加快企业的发展。本次财务培训从企业最为关注的现金流预测与现金池管理角度切入，旨在帮助企业有效提升现金流管理水平合理控制运营风险。

课程内容：

第1天 现金流量预测

一、 现金流预测

现金预测的目标

时间范围和预测期间

现金流预测模型

ERP 银行对账

现金预测过程

短期和长期预测;

收付法和分摊法;

现金流量预测表表样

二、 课堂练习：现金流预测

预测现金需求和投资余额的实用练习

三、 将现金流预测与营运资金管理相结合

减少浮差的措施

提高收款效率、以提高销售变现天数(DSO)— 锁箱、干预账户、远程支付与支付控制

优化营运资金

订单到现金(OTC)和购买到支付(PTP)的循环

供应商融资、分销商和渠道融资、存货融资

会计和合规议题

四、 现金投资

投资工具和资产类别选择

收益率曲线

可投资现金的最大化

设定投资业绩基准

恰当的财资管理和风险管理政策

第2天 现金池管理

五、 现金池—名义现金池和现金集中

名义现金池的定义和种类

一个国家单币种现金池

跨境单币种现金池

税收和政策的考量

相关文件

现金集中和零余额管理 (Concentration, ZBA)

货币市场投资

调度核心余额 (Core balances)

Basel III 和 IFRS 9的影响

有管制国家 — 如何处理?

六、 优化账户结构 提升流动性管理效率

地区和全球流动性管理的各种方法

集中和分散的账户

整合居民/非居民账户

纳入财资管理中心

纳入内部银行

覆盖银行架构

集合了现金集中和名义现金池的各种混合架构

跨境“名义”现金池 — 使用利率优化技巧