总经理、董事会成员等企业高管；税务总监、税务经理、税务专员等企业税务专业人员；财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

课程对象

总经理、董事会成员等企业高管

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务专业人员

财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

课程背景

所得税汇算清缴在实施过程中新会计准则理念与我国所得税税法之间产生诸多的差异，特别是“递延所得税资产”、“递延所得税负债”的使用，“所得税申报表”所体现出企业所得税政策、内容以及整体框架的变化将给我们年底的所得税申报工作带来很大困难和挑战。如何把握最新所得税的改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长，在当前经济形势下为企业节税，是每一个企业都必须关注和思考的重大课题。

《特别纳税调整管理规程》全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容，新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规。

课程收益

熟练地运用新所得税进行账务处理和报表编制

学习递延所得税的会计核算

掌握新旧所得税申报表衔接的重点、难点问题

新所得税汇算清缴的程序及步骤

课程内容：

一、所得税的计税基础

资产的计税基础案例分析VS负债的计税基础案例分析

暂时性差异（temporary differences）与可抵扣暂时性差异

对计税基础计算方法的简要总结

二、企业合并引起的递延所得税资产和负债

案例分析：资产负债表法计算递延所得税资产和负债

递延所得税的会计核算

视同销售收入的确定及其调整

三、企业债权性投资和权益性投资利息税前扣除问题的变化

新旧所得税申报表衔接的重点、难点问题解析

技术开发费加计扣除政策的理解及列报的问题

新会计准则和所得税法在工资总额的构成差异？如何理解“合理”部分的含义？

纳税调整的项目有那些？如何作好本企业的纳税调整项目?

四、案例分析：各类型企业最新所得税汇算清缴的程序及步骤

居民企业和非居民企业投资收益政策变化

居民企业与非居民企业的列报有何区别？需要注意什么？

总、分公司的判断？在所得税申报表上列报问题解析。

工会经费、职工福利费、职工教育经费的内容、计算以及余额的政策变化点？