负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

内部控制与风险防范

授课时间：2011年12月29-30日 南京

培训费用：￥3900

学习对象：

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

财务总监及公司高级管理人员

财务与其他职能部门的经理和管理人员

课程目标：

掌握先进的内部控制、风险管理、内部审计及职业舞弊等理论

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境

明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法

课程大纲：

引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析以及内部控制和风险管理理念的建立

COSO的内部控制使命框架包括哪些内容

内部控制的核心理念

内部控制—企业发展的基石

内部控制的局限性——成本效益原则及其它

控制环境

何为控制环境

如何建立良好的控制环境

内部控制的实质—风险管理

目标确认

风险识别

风险评估，风险应对

内部控制活动

常见的内部控制活动哪些

职责分离的注意要点

信息系统控制方法

预防性控制和检查性控制

内部审计简介

内部审计—是管理者的耳目还是

内部审计VS内部控制

职业舞弊

什么样的人才会舞弊

职业舞弊理论简介

职业舞弊对企业造成的危害是什么

如何看待职业舞弊与内部控制

内控的建立和执行

内控体系建立和执行的五个阶段

1.如何确定和分解目标

2.如何识别风险

3.如何建立控制政策：二维表，流程图，文字描述

4.如何有效执行内控

5.如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

建立和执行内控过程中的关注点

萨奥法案及公司法理

何为萨奥法案？

萨奥法案的内容框架

S302及S404

企业在遵循S404是所面临的主要障碍

讲师简介：庄粉荣

注册税务师，高级会计师，“十大税收筹划专家”“中国税收筹划理论奠基人之一”，“中国税收筹划方案设计第一人”全国著名税收筹划专家，客座教授，著有26部，其中个人涉税专著20部：如：“税收筹划”“实用税收策划”“投资活动与税收筹划”“税收筹划实务”等。《中国税务报》2004年度注册税务师考试（唯一）辅导专家。在《税务研究》等刊物上发表论文及税收筹划案例200多篇。参与中央财经大学的税收筹划教材（教育部招标的首批税收筹划教材）和注册税务师考试教材的编写工作；《中国税务报》“有问必答”和“专家坐堂”专栏、《海峡财经导报》“名家筹划”专栏特约撰稿人。受聘于北京大学等多家重点高校进行MBA\MPAcc专题讲座等。注册税务师后续教育主讲老师。