企业的财务总监、财务经理和其他涉税人员等；税务师事务所、会计师事务所的注册税务师和注册会计师等。

课程前言：

2008年1月1日以后，企业所得税实现两税合并、增值税发生转型。不仅如此，税务机关也强化了风险应对系统的建设，重点加强增值税和企业所得税的管理。企业所得税和增值税本来就是最复杂的两个税种，其中的技术性很强。在这样的情况下，纳税人如何才能应对纳税评估和纳税检查，从而规避涉税风险？本课程提出一个明智的办法：定期对企业的涉税事项进行自查自纠。

增值税和企业所得税政策变化大、业务复杂，对于纳税人而言，如何进行自查自纠呢？本课程的主讲专家结合这些问题，对有关操作技术和疑难问题进行详细分析和解答。

培训收益：

1. 了解增值税和企业所得税的会计核算方法；

2. 了解主要税种的税务管理方法；

3. 掌握增值税和企业所得税自查自纠的技术和方法；

4. 提高培训者的实务操作能力。

课程大纲：

模块一、企业设立的合理性测试和分析

一、企业设立的环境利用分析

二、企业设立的税收政策分析

三、项目税收优惠利用情况测试和分析

四、企业性质确认的税收弹性分析

五、企业设立环节具体涉税情况分析

1、增值税纳税人认定及审核方法和技巧

2、一般纳税人认定的审核方法和技巧

3、企业所得税纳税人的确定

4、企业所得税纳税人范围的确定

5、对外投资的财税策略分析

模块二、企业整体情况测试和分析

一、财务报表分析与测试

二、内部控制系统评估

模块三、采购业务的增值税分析和处理

一、增值税扣税凭证审核方法和技巧

二、进项税额会计处理的审核方法和技巧及

三、不准抵扣进项税额的规定

四、不准抵扣进项税额审核方法和技巧

五、进项税额转出审核方法和技巧案例分析

六、固定资产抵扣增值税的操作方法

七、增值税转型业务的会计处理

八、转型操作风险规避的操作技巧

模块四、销售业务的增值税分析和处理

一、销项税额审核方法和技巧

1、销售确认的会计与税法差异

2、增值税的征收范围

3、销售额的确认技巧

4、增值税销售额的审核方法和技巧

5、销售额确认应当注意的问题

二、视同销售审核方法和技巧

1、视同销售的规定及会计处理

2、视同销售审核方法和技巧

3、视同销售业务的审核方法和技巧思路分析

三、销售行为确认审核方法和技巧

1、销售行为的确认要点

2、销售行为确认的审核方法和技巧

四、商品销售价格审核方法和技巧

1、纳税人转移价格的主要方法

2、产品（商品）销售价格的审核方法和技巧

3、业务流程分析产品价格

4、销售毛利偏低的常见问题提示

五、特殊销售方式审核方法和技巧

1、平销行为与进场服务的确认要点

2、平销行为审核方法和技巧

3、包装物计税的确认要点

六、出口货物退（免）税审核方法和技巧

1、出口货物退（免）税审核方法和技巧要点

2、出口退税货物范围的审核方法和技巧

3、出口退税企业范围的审核方法和技巧

4、出口货物退（免）税依据的审核方法和技巧

5、出口退税率的审核方法和技巧

6、出口货物退税计算的审核方法和技巧

7、出口退税审核方法和技巧

模块五、税收优惠政策利用审核

一、增值税减免审核方法和技巧

1、增值税减免的会计核算

2、减免税权利选择分析

3、应对减免税审核方法和技巧操作要点

二、税收优惠运用审核方法和技巧

1、所得税优惠管理要求

2、税收项目审核方法和技巧

模块六、收入确定的审核方法和技巧

一、企业收入的划分及差异处理

1、不征税收入的确认

2、免税收入的具体分析

3、非税收入税法与会计差异的处理

二、企业应税收入确认及差异分析

1、企业应税收入的确认

2、收入确认会计与税法差异处理

3、隐瞒销售收入的稽查实例分析

三、主营业务收入审核方法和技巧

1、主营业务收入范围审核方法和技巧及

2、主营业务收入金额确认审核方法和技巧及

3、主营业务收入审核方法和技巧案例分析

四、其他业务收入审核方法和技巧

1、转让财产收入的审核方法和技巧

2、权益性投资收益的审核方法和技巧

3、权利让渡收益审核方法和技巧

4、其他收入审核方法和技巧

五、视同销售收入审核方法和技巧

1、视同销售收入的确认

2、视同销售的会计与税务处理

3、捐赠劳务的增值税与所得税差异

模块七、企业资产的审核方法和技巧

一、固定资产审核方法和技巧

二、生物资产审核方法和技巧

三、无形资产审核方法和技巧

四、长期待摊费用审核方法和技巧

五、存货认定和计价审核方法和技巧

模块八、企业资产的审核方法和技巧

一、企业成本费用审核方法和技巧

1、生产成本核算审核方法和技巧

2、生产费用审核方法和技巧及

3、生产费用审核方法和技巧思路

4、生产费用审核方法和技巧

二、企业期间费用审核方法和技巧

1、管理费用审核方法和技巧

2、财务费用审核方法和技巧

3、销售费用审核方法和技巧

4、不准予扣除审核方法和技巧

模块九、所得税汇缴及其他业务的审核方法

一、所得税计算及申报审核方法和技巧

1、应纳税所得额审核方法和技巧

2、所得税汇算清缴与申报审核方法和技巧

3、预提所得税缴纳情况审核方法和技巧

4、税额扣除审核方法和技巧

5、企业所得税申报审核方法和技巧

二、特殊业务审核方法和技巧

1、非货币性交易审核方法和技巧

2、债务重组审核方法和技巧

3、投资业务审核方法和技巧

4、企业重组审核方法和技巧

5、企业清算的税务处理