务人员、预算编制及预算相关工作人员

时间地点：6月20-21日 9月23-24日 11月21-22日 上海

培训对象：财务经理、财务主管；预算经理、预算主管；财务人员、预算编制及预算相关工作人员。

证书颁发：《预算编制实战操作 结业证书》

课程前言：

全面预算的战略导向作用决定了全面预算管理流程应包括预算编制、预算执行、预算调整、预算分析和预算评价等环节。在这样一个流程体系中，预算编制，是整个全面预算管理的起点，之后任何的流程环节都是依据预算编制来执行和体现的。因此，预算编制是推动全面预算管理的前提和先决条件，也是推动全面预算管理工作的依据和基础。预算编制的好坏，将决定整个全面预算管理实施的效果。预算编制在整个全面预算管理流程体系中具有核心地位，是整个全面预算管理的重中之重。 本课程通过大量的案例与现场演示，帮助学员掌握各类预算的编制方法与编制要领，在准确编制预算的同时协助企业避免超成本的经营，从预算编制开始，让企业的财务战略渗透到公司的方方面面，做到全员预算、全过程预算，使预算无死角、无遗漏。

课程收益：

了解预算编制对于财务战略的重要意义以及预算编制的原则和依据

明确预算编制的流程管理和时间管控的必要性

学习预算编制的各种方式方法和技巧

掌握经营预算编制的作业要点和编制要领

了解预算的汇总方法和审核重点

学会预算的分析、调整、跟踪、考核与绩效评价，全面落实企业的预算管理

课程大纲：

1、预算编制的起点

预算编制起点的发展过程

生产起点观、销售起点观、利润起点观

以战略财务计划为起点的预算编制

什么是战略财务计划

战略财务计划保证了企业财务战略的实施

在战略财务计划的时间框架内编制责任中心预算

战略财务计划下的预算编制种类

以战略财务计划为出发点的预算编制所具有的现实意义

预算编制的重要原则

2、预算编制的流程管理与时间管理

全面预算的流程图

全面预算编制整个过程中每个程序都需严格的时间管控

3、预算编制的技术方式与方法

设置预算编制项目

预算编制的技术

自上而下的预算编制（TD）

自下而上的预算编制（BU）

上下结合式预算编制

预算编制的方法

弹性预算

增减量预算

零基预算

案例：苏州新苏纶零基预算管理

概率预算

基础预算

滚动预算和调整

4、编制经营预算的作业要点

编制预算各部门的职责

经营预算内容的规划

编制经营预算的作业程序

编制进度的管控

5、经营预算的编制要领

销售目标预算的编制要领

生产计划预算的编制要领

材料采购预算的编制要领

资本支出预算的编制要领

部门费用预算的编制要领

现金预算的编制要领

各种年度预算表制表解析

6、全面预算管理的执行和控制

预算编制的汇总与审查

预算执行的反馈

差异分析

预算跟踪

预算调整

预算考核与绩效评价

客户反馈：

1、通过此次预算培训学习，让我受益匪浅，很多困扰的问题都得到了很好的解决，谢谢财大培训，谢谢高顿教育！--百年人寿保险股份有限公司 预算主管

2、通过这个平台与更多的同行、前辈进行了交流，打开了预算编制与管理的思路。--群邑（上海）广告有限公司 财务经理

3、提供了大量的案例和现场演示，老师的思路和预算方法非常实用，收获很大！--中非技术贸易有限公司 财务主管

4、老师清晰地预算编制流程梳理，进一步提高了实际工作的效率和正确性。--奇华顿管理咨询（上海）有限公司 预算专员

5、老师的讲解非常生动、精辟，对日常工作很有帮助。--广州本田汽车研究开发有限公司 报表会计

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