制造业、商业企业的董事长，总经理，副总经理，企业中高级管理人员，以及各个部门的骨干员工

财务与会计是商业上的通用语言，职业经理无论在什么领域工作，都可理解为

围绕 “一台制币”机器在运作，财务综合知识是其生活的工具，是工作的语言和平

台，本课程将通过七个模块从不同的方面生动讲解财务知识， 并配以丰定的案例和

图解，帮助职业经理全面理解会计报表，财务诊断，预算管理，成本控制， 内部控

制和税收分析等方面的必备知识，使职业经理以愉快的方式理解深奥， 枯燥的财务

知识。

讲师介绍：王金升

拥有15年跨国公司财务管理经验,8年培训师经验.

曾先后在上海通用汽车,深圳科帝－羽茜化妆品,德国FAG等跨国企业担任财务负责人,

并成功参与了多家跨国公司内部控制体系建立,税收筹划工作,财务管理体系建立等咨

询项目.上海财经大学财务管理硕士,美国通用汽车大学GMU进修，MBA导师。

课程受益

1、全面掌握三大财务报表，读懂财务报告

2、非财务人员与财务部门在统一的平台上达成有效沟通

3、建立起清晰的成本控制意识与内部控制方法

4、强化财务管理意识，提高企业运作效率

5、学会使用预算等财务管理工具加强内部管理

6、运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法

7、扫除财务知识盲点：理解预算、会计与财务分析各自的功能

8、彻底理解“借”“贷”与“复式”记账奥秘

9、非财务人员与财务部门在统一的

10、平台上达成有效沟通

11、运用财务思维解读公司运作使得各部门主管达成共识，理解公司财务政策与公

司经营政策关系

12、帮助职业经理人掌握核心的财务分析思路及有效工具，并寻求提升运营绩效的方法

13、强化现金流意识，提高资金运作效率。

14、理解你的工作如何影响企业的资产、负债和权益

15、帮助参加者了解现行税制体系和主要税种，增加个人理财的知识。

16、建立起清晰的成本控制意识与内部控制方法

17、将财务风险与回报的原则应用到你的工作决策之中

18、学会使用财务工具来设计绩效评估，经营决策的标杆

19、不同部门经理学会使用成本分析、预算控制等财务管理工具加强内部管理和业绩：

针对研发部门：

产品设计与开发对于生产成本的影响

研发项目对于客户价值分析

研发成本分析与核算

针对业务发展部门：

从财务管理角度，探讨业务发展中的财务影响，如：并购分析、投资回报率、

项目预算等

针对销售管理部门：

定价决策

销售成本以及费用预算

销售预算的预测

针对生产部门：

生产成本的分析控制

生产过程的价值分析等

培训提纲：

导言：（10 分钟）

案例分享：

航海—灯塔、天气，冰山—从中发现财务的管理作用

为何有预算目标？

为何有航线控制？

为何要进行调整？

案例：财务部的基本功能

一、了解一般财务知识

1、何谓现代财务管理（管理理念、管理目标等主要内容）

2、财务管理对企业有何作用

3、财务管理与业务管理有何联系

案例：

模块一 财务会计-----用国际语言解读企业运营（2.5-3.00个小时）

一、阅三张财务报表能发现的最重要的信息是？值？赚？有？

案例：完成一次交易时， 我们必须考虑的三项要素？

二、资产负债表

1、逻辑结构与主要内容：游戏：个人财产的申报，取得会计报表

2、解读资产负债表 ：案例：如何平衡风险与回报？

3、企业拥有何物，谁拥有企业：案例：物权法原来是这样的？

4、企业运营循环畅通吗？

三、利润表

1、解读利润表：案例：利润表与资产负债表的内在联系

2、税收对利润及现金的影响

3、调整利润的工具：案例：利润为何是造出来的？

4、从损益表的调整理解职业经理的奋斗目标：案例： 如何考核各个部门经理合理？

5、非常项目，对利润的影响

6、增值税、营业税及所得税在财务报表的位置：案例：计算税收？

四、会计的原则

1、存货评估、折旧、坏帐计算方法:案例： 资本化还是费用化，取决于不同的利益？

2、会计上的特殊概念——真实地反应一个公司的经济状况

案例1：会计变动的奥秘

案例2：记账的逻辑

案例3：利润结算

案例4：会计小测验

模块二: 财务管理与分析方法（6.5小时）

一、公司财务分析的核心思路--财务管理与业务管理有何联系

案例：透过现象看到本着- 图片欣赏

二、结构分析

1、案例：十一大结构分析，探索企业的稳定根基

2、应当学会四两拔千斤――资本结构分析

三、营运资本分析法---日常经营与财务管理

1、一家跨国公司的营运资本分析方法

2、企业发生资金周转危机的原因与对策―案例：重点讲解，突出资金效率的重要性

3、使用营运资本工具对财务报表进行分析

4、如何控制风险，提高资金运作效率

主要是综合看一个公司资金效率的分析方法，如需要占用多少流动资金来运作

案例5：猜图，分析营运资本的各组成部分与公司运作的关系

案例6：分析一家企业的营运资本，重点关注哪些项目。

案例7：麦德龙大卖场

案例8：通用汽车

四、财务比率分析法

1、常用的五大类财务比率

案例：利润，运营速度的关系

案例：超市业

案例：化妆品业

讨论：丝绸业，酒店业，房产业，汽车业

2、杜邦分解暨财务比率金字塔

案例：为何只能考核总经理经营利润（EBIT）

案例：这样的订单能接受吗？

案例：公司目前的产销量安全吗？

案例9：计算贵公司的财务比率，以了解分析公司运作中的优劣所在及原因

3、财务杠杆: 如何扩大股东回报务杠

案例10：计算三家公司的财务杠杆，分析负债经营的前提和条件

案例：财务控制的关键点

案例：三张报表的内在因果联系

五、现金流量表

现金与利润

解读现金流量表--经营性、投资性、融资性：

案例：家庭购买牛奶面包的钱从何而来？

市场是王，现金也是王

现金与利润差异分析--现金比利润重要

案例：现金与利润的差异分析图解

案例11：猜谜游戏，综合运用财务分析的方法看公司运作

案例：如何从根本上改变现金流量？

财务报表综合解读：综合运用财务信息透视公司运作

投资决策：-- 案例分析：买卖房子与企业收购时思考的秘诀