董事会成员、总经理及其他中高级管理人员，如营销总监、信息总监人力总监等

内部控制与风险管理

招生简章

课程背景：

安然、世通等财务舞弊和会计造假案件的发生，严重冲击了资本市场的正常秩序。结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。为此，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”。 2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）。这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。这也必将兴起国内中外企业强化内部控制的高潮。

　　 传统对内部控制的讨论主要集中于细节性的流程控制，而这对于高层管理人员来说，很难达到其所要求的控制目的。同时，对细节性流程控制的探讨既耗费时间，又没有太大的必要。本课程则致力于使高层管理人员和相关人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。课程将通过生动的案例分析，使您掌握如何建立适合企业自身情况的内控控制体系，并对现有体系进行深入探讨。

课程收益：

《企业内部控制基本规范》的颁发，标志着企业严格的内部控制已经成为进入资本市场的“入门证”。您所在的企业是否也遇到了这样的困境：企业存在各种规章制度却落不到实处，执行力差；

企业的整体竞争优势建立困难；业务目标与财务目标脱节；信用管理缺失、供应链运作效率低、ERP形同虚设、目标、组织与流程脱节… …企业面临这些实际问题，究竟该怎么办？

最好的办法就是建立有效的内部控制体系。本课程将通过生动的案例分析，使中高层管理人员从战略的高度理解内部控制，并将战略高度的内部控制与企业运营的各个环节的控制结合起来，帮助企业建立适合自己的内控体系。

课程时间：2009年7月25、26日 2天　　

课程价格:　2800元 （此费用包括课程费、讲义费、证书费、午餐费及茶水费）外地学员、可安排食宿，费用自理

学习对象: 董事会成员、总经理及其他中高级管理人员，如营销总监、信息总监人力总监等

　　 负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员

　　 其他财务职能部门（会计、信用控制、资金管理等）的经理和管理人员

讲师简介：萧老师，资深财务管理顾问，具有十多年国际顶尖公司的企业运营和财务管理经验，曾任职于IBM控股和某中央企业多年，具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，他结合国内外先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

萧老师能把企业管理问题案例化，将企业问题主题化，把解决问题的思路模式化、步骤化、标准化，指导企业财务人员转变旧的工作观念，提倡“财务应该服务企业管理，财务应该为企业创造价值”的新思维新定位，倡导企业家应该“尊重人、尊重资本、追求投资回报”的新财务文化观念，倡导人们“尊重财富，用财富创造美好生活”的新价值观。

授课风格：萧老师采用西方MBA案例教学模式，将管理理论和企业实践问题的解决方案紧密结合，巧妙地融合中、西方文化，谨守“中学为体、西学为用；师夷长技以制夷”的祖训；萧老师的讲课形式新颖，讲解深入浅出，分析问题思路清晰，解决方法实用，得到了众多企业及学员的认可和好评。

课程模块:

引子：背景案例

业务控制的目的：

成长中的企业面临的四个结构性问题；

案例：微观管理的困境

管理故事

为什么需要控制?

风险分析和风险接受：

典型危机案例分析

企业常见的风险类型；

内部控制的基本理论和实践；

风险管理模式；

案例分享：IBM公司财务面对的风险

如何防范常见的舞弊；

案例分析：材料采购过程的风险分析

公司运作流程体系：

企业运作的本质；

内部控制的制度的基本框架；

财务流程体系框架——SPPIR体系

案例分享：IBM流程管理规定

主要业务控制问题列举：销售、采购、资产等

生产流程概述——运用“5M1E”原则；

讨论：销售业务流程

销售环节关键流程； 公司流程审核和审计：

什么事内部审计？

内部审计与外部审计的区别；

公司审计的职责；

案例分享：IBM内部审计

问题：流程为什么执行难？

内部控制关键要素：

企业价值链与流程管理的关系；

企业核心业务流程；

业务职能与业务流程之间的关系；

讨论：解密企业流程控制的关键点

内部控制的要素；

内部控制的类型；

会计控制的内容；

案例分享：IBM财务控制方法

职责分离控制体系：

案例分析：

职责划分的原则；

案例分析：采购付款的职责分工

案例分享：职责分离与授权体系

定期评估及改进：

内部控制评估工具；

案例分享：IBM的“SACA”体系

案例分析：流程改进的方法