各企业及企业集团的财务总监、财务经理、会计主任、税务经理等财务人员

课程收益

为加深大家对增值税转型及新企业所得税法和配套文件的理解与运用，减轻企业汇算清缴工作的负担。

课程内容

（第一天内容）

特别纳税调整及企业应对技巧

一、国际避税的类型及转移利润的方法

1．资本弱化 2．利用避税地进行筹划3．转让定价4．变化收入或所得的形式避税5．居所，收入、财产转移避税。6．其他避税方法

二、我国跨国企业避税现状

剖析 “长亏不倒”和“越亏损越投资”的现象

三、我国反避税斗争状况

1991年以来国家原制定的法律法规

中国反避税斗争尚处于初级阶段

我国税制的哪些环节出了问题？

“预约定价”工作进展缓慢

第一个双边预约定价安排（BAPA）

四、特别纳税调整是新《企业所得税法》及《条例》的亮点

1关联方交易调整: 可比非受控价格法/再销售价格法/成本加成法/交易净利润法/利润分割法/其他符合独立交易原则的方法/可比性分析因素

2 成本分摊协议---对企业有利条款

3 预约定价安排 预约定价安排类型 预约定价安排适用哪些企业：

4 特别纳税调整常态化管理-关联业务往来报告表及同期资料管理；哪些企业可免于准备同期资料

5第三方举证责任

6企业未能真实反映其关联业务往来情况的核定办法

7受控外国公司及避税地条款

8资本弱化条款

9一般反避税条款

五、本市特别纳税调整案例分析四则及企业应对技巧

（第二天内容）

最新财税政策解读及疑难问题剖析

A、新旧增值税实施细则差异分析

从十个方面对新旧增值税实施细则差异分析

案例分析1：新增值税条例为融资租赁企业带来了困惑

案例分析2：产品先租后售应如何缴纳增值税？

案例分析3：买一赠一怎样缴纳增值税？

B、新旧营业税实施细则差异分析

修订后的营业税暂行条例及其实施细则最具变化的八大看点：

案例分析4：向境外支付营业税应税劳务款是否不论劳务发生地在哪里都要扣缴营业税？

C、所得税税前扣除政策与优惠政策及配套过渡法规详解

一、新旧所得税法在税前扣除事项的差异

二、新税法与实施条例颁布后发布的主要配套文件解析

1、软件产业及集成电路产业所得税优惠政策分析

2、过渡期所得税优惠政策分析

3、外国企业从我国取得所得的税务处理分析

4、高新技术企业认定管理办法分析

5、总、分公司所得税缴纳方法有新规

6、尚待制定的新法规探索

（17：00---17：30）问题答疑