渴望规范企业财税管理的企业董事长、总经理、中高层经理； 各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部/审计部主管及其他财税工作人员

课程前言：

2008年12月15日，财政部、国家税务总局以财政部和国家税务总局令第50号、第51号和第52号公布了修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》，于2009年1月1日起已经开始执行。同时，2009年1月8日为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，规范和加强特别纳税调整管理，国家税务总局制定了《特别纳税调整实施办法（试行）》。面对与所有企业都息息相关的税制改革，尤其是增值税转型这一在税制改革历史上单项税种改革减税幅度最大（达1200多亿）的重大税制改革，我们企业做好准备了吗？面对这种变化，我们如何尽快掌握最新的政策要点？如何据以布局我们的战略结构？如何据以优化我们的财务工作？如何据以做好我们的纳税筹划？等等。

我中心特于3月14日—15日在清华大学举办《新税制改革下企业纳税筹划及操作实务》研讨班，邀请权威财税专家邹海燕老师解析新的税收政策对企业的影响,并结合案例讲解企业财税工作中的解决途径和应对方案，帮助企业解决新政策执行过程中可能面临的税务问题，有效防范和控制涉税风险，并在依法纳税基础上提高企业财务管理水平和企业经济效益。为了在2009年能顺利执行新的税收政策，请各有关单位组派相关人员报名参加。

【课程目标】

帮助学员对《三项流转税新条例实施细则》系统全面的理解；

帮助学员了解《特别纳税调整实施办法（试行）》及应对。

掌握新税制改革下对企业财务会计核算和财务制度建设的影响

面对增值税转型企业如何调整好自身的战略布局和增值税税收筹划

在新的营业税、消费税条例和实施细则政策下，企业如何顺应形势，做好营业税和消费税的纳税规划。

【课程大纲】

增值税新政策解读及特别纳税调整应对 主讲：邹海燕（3月14日）

一、增值税改革调整新政策解读

1、增值税改革的背景

－为何要实行改革

－改革的目的是什么

2、解读增值税条例实施细则

①、生产型向消费型增值税调整的内容

－何谓生产型增值税

－何谓消费型增值税

－全面实行消费型增值税后有何影响

②、增值税纳税人资格标准调整

－纳税人资格的销售额标准

－纳税人资格厘定的其他标准

③、小规模纳税人标准和相关规定作的调整

－商业企业小规模纳税人标准

－制造业小规模纳税人标准

④、混合销售新规与增值税适用标准

－何谓混合销售

－何谓混业销售

⑤、对混合销售行为的规定

－新政对混合销售有哪些行为界定

－混合销售如何厘定适用税种

⑥、对计税依据和价外费用的新规定

－何谓价外费用

－计算增值税的依据有哪些规定

⑦、对纳税人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定

－新规有哪些免税政策

－原有的免税政策是否适用

⑧、对专用发票管理的规定

－新政策下对增值税发票有何新规

－增值税相关发票如何使用和监管

⑨、征收管理方面的调整

 －征收管理作了哪些调整

 －纳税人对征收管理的调整应注意哪些事项

⑩、新旧增值税制的其他差异

－新旧税制有哪些其他差异

－新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分） 二、增值税转型

调整政策的影响与应对策略

1、增值税转型最新调整政策概览

－增值税转型调整有哪些内容

－增值税转型对国家财政有何影响

2、增值税转型调整政策的影响与企业应对策略

①、增值税转型后固定资产增值税如何做好内销抵扣

－固定资产标准如何界定

－可抵扣的固定资产范围包括哪些

－固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据

－固定资产抵扣要怎样做出申报程序

②、增值税转型对中小企业的发展有什么影响

－增值税转型对哪些企业、行业有影响

－增值税转型对纳税人的主要利弊

③、企业如何应对取消进口设备免税政策

－内资与外资进口设备增值税的影响

－三来一补保税进口设备的影响

④、企业如何应对取消购买国产设备增值税退税政策

－购买国产设备不再享受退税优惠

－应对购买国产设备增值税的安排注意事项

⑤、提高矿产品增值税税率对内销产品有什么影响

－矿产品增值税如何调整

－矿产品增值税调整有何影响

⑥、调低小规模纳税人税率对企业内外销有何影响

－小规模纳税人税率调整对内销的影响

－小规模纳税人税率调整对外销的影响

－对小规模纳税人调整应做出如何的应对策略

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

三、最新《特别纳税调整管理规程》应对

1、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对

2、转让定价调查新规定分析与应对

3、成本分摊协议规定的分析与应对

4、受控外国企业管理规定的分析与应对

5、资本弱化管理新规定的分析与应对

6、预约定价的新规定分析与应对

7、反避税国际磋商对企业的影响及其应对

8、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议

四、疑难问题讨论、解答与经验交流

营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例 主讲： 邹海燕 （3月15日）

一、营业税改革调整新政策

1、营业税改革的主要内容

－营业税改革调整的原则是什么

－改革有哪些主要内容

－对纳税人有何利弊的影响

2、解读营业税条例实施细则

①、营业税纳税人的认定标准

－什么业务适用营业税

－混业业务如何适用营业税

②、对境内应税劳务的界定

－征税范围涵盖项目

－没有列明的征税范围如何适应征税

③、对混合销售的特殊规定

－混合销售的征税判断

－混业业务的征税适用

④、对价外费用项目的规定

－何谓价外费用

－哪些价外费用必须计税

－哪些项目无需计税

⑤、对兼营业务的应税劳务的界定

－如何划分主营和兼营的税务定义

－主营与兼营的税务行为判断标准

⑥、对营业税额扣除的规定

－哪些营业税额可以扣除

－扣除营业税额需要符合什么条件

－如何做出扣除营业税额申报

⑦、计税原则和汇率折算的变化

－营业税税务判断有哪些原则

－应注意哪些税务行为

⑧、征收管理方面的调整

－征收管理作了哪些调整

－调整对纳税人有何利弊影响

⑨、与增值税规范的衔接

－营业税与增值税如何区别征税范围

－营业税与增值税的不兼容性

⑩、新旧营业税的主要差异

－新旧税制有哪些其他差异 －新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

二、消费税改革调整新政策

1、消费税修订的背景

－消费税改革调整的原则是什么

2、解读消费税条例实施细则

①、消费税改革的主要内容

－改革有哪些主要内容

②、调整新政对纳税人的影响

－对纳税人有何利弊的影响

③、对外汇销售额折算的规定

－外汇收入如何确定折算汇率

④、与增值税调整内容的衔接

－增值税调整内容对消费税的影响

⑤新旧消费税的主要差异

－新旧税制有哪些其他差异

－新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例（详见第三部分）

三、流转税调整后税收筹划案例

1、增值税：

①、增值税纳税人身份的策略

②、混合销售税务策略

③、进料加工与来料加工的策略

④、业务操作安排的筹划策略

⑤、委托代销模式的筹划策略

2、营业税：

①、营业税硬件与软件安排的策略

②、分期确认营业收入的税务筹划

③、工程承包与代建的税务策略

④、租赁与无偿授权使用的税务筹划

3、消费税：

①、消费税计税依据的纳税筹划

②、业务架构与关联定价的策略

③、委托加工的策略

④、进口消费税产品的策略

四、疑难问题讨论、解答与经验交流

【附加服务】

凡参会学员均可免费获得由三目启智企业培训中心赠送的：《中华人民共和国增值税暂行条例、消费税暂行条例、营业税暂行条例》文本

【讲师简介】

邹海燕老师：曾任职于中国广东省财政厅、税务局、会计师事务所，香港KPMG会计师行，香港大型上市公司，香港金融机构。中国执业注册会计师，中国财政部和中国证监会核准的证券上市资格注册会计师；中国上市公司独立董事资格，中国商业技术经纪人，深圳市注册会计师协会专业标准委员会委员。香港大学、香港理工大学、香港科技大学及香港城市大学税务商务特聘专家；香港会计师公会、国际会计师公会香港分会、香港华人会计师公会、香港律师会，香港IT会计从业员协会等各大专业团体中国税务商业高级顾问及专题导师。

邹海燕先生曾出版多部专著，发表专业论文上百篇，并为香港《信报》、《经济日报》、《文汇报》、《东方日报》等多家媒体专栏作者和特邀专栏作家。熟悉中国税务、会计、审计、海关、外汇、商务、公司法律等，对中国的内资企业和外资企业的运作、管理、政府监管等事务非常熟悉，对外资企业如何进行节税安排，如何符合政府监管规范，如何避免抵触中国法律等，均有丰富的经验；同时，对香港的公司法例、税务法例、会计准则和核数规范，也有较深的认识；能够较好地运用两地不同的法例和执行规范之差别，更好地做出企业多层次多方面的策划，以达到优良的效果。