总经理，财务经理，采购经理、销售经理等企业中高层管理者

课程内容:

预算是企业管理之母, 不仅可以优化企业的有限资源，同时也为企业业绩考核提供了重要依据。面对激烈的市场竞争, 企业必须恰当运用预算来控制并降低成本，降低成本已成为公司经理们的生活方式，必须成为一种不断使用和反复使用的思维方式与工作方法。为此，我们联合几位预算管理专家开发了本课程。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。



了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系

协调需求与资源的矛盾与掌握跟踪预算执行的有效方法学会

通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

获得国际公司整套预算管理制度体系及电子表格

北汽福田、TCL、德尔福汽车、无锡小天鹅、凌云股份、上器集团、圣戈班、重庆拉法基、中海石油等、均瑶集团、沈阳特变电工等上百家知名企业。

一、预算及管理之母

公司治理结构与全面预算管理

内部控制与全面预算管理

经营战略与全面预算管理

过程控制与结果导向的结合

预算管理控制核心与编制基础

预算管理对管理人员素质的要求

预算管理中对严重的十二个问题

二、企业实现预算管理的前提条件

健全的预算管理组织

完备的预算管理制度

ERM与BPR在预算中的应用

预算的假设与竞争环境分析

历史资料的累积的作用

预算编制单位的确定方法

预算编制流程十步曲

三、业务预算编制技巧

销售预算

当期存货预算

生产预算

直接材料预算

直接人工预算

期间费用预算

人头与工资预算

在业务预算编制的授课中

将避免玩弄数字游戏

而是对决定预算数字的

因素进行深入分析

最终达到优化的目的，具体包括

宏观因素

中观因素

历史因素

未来因素

问题之后的相关因素

将定性因素的量化等。

四、资本预算

资本预算的实质问题

资本预算书的模型

一般企业的资本预算

折旧与现金流的预算

五、财务预算

利润表

——利润保证计划

——费用控制计划

——责任划分计划

资产负债表

——结构

——营运资金

——风险承受

现金流量表

——结构

——质量

综合分析

六、预算跟踪与仪表板

如何执行预算

仪表板的指标与作用

预算仪表板的内容

预算控制的方法

预算控制的标准

预算控制的责任人与表现方式

预算控制的五个技巧

七、预算的调整

预算调整的前提

预算调整的程序

预算外调整的程序

八、预算与绩效考核

目标与绩效目标

技术与管理问题

业绩考核指标体系

关键的财务指标

九、预算管理中人的行为问题

人性在预算管理中的体现

人们的预算策略

预算指标难易的确定

预算管理中的具体问题

解决问题的具体措施

十、最后提示关键问题的综述

1、旅行预算与诸葛亮的草船借箭。

2、影响预算的因素练习

3、如何为保证利润而控制成本

4、资本预算书

5、财务三表联合测试

6、如何处理预算额度的调整

7、如何处理预算节余

8、预算管理手册（电子版本）

9、预算编制模版（电子版本）

10、预算管理的关键指标一套

讲师介绍:

王金升 拥有15年跨国公司财务管理经验,8年培训师经验. 曾先后在上海通用汽车,深圳科帝－羽茜化妆品,德国FAG等跨国企业担任财务负责人,并成功参与了多家跨国公司内部控制体系建立,税收筹划工作,财务管理体系建立等咨询项目.上海财经大学财务管理硕士,美国通用汽车大学GMU进修，MBA导师。