中高层管理人员

课程内容: 一、企业财务管理概览 - 企业财务本质架构图

A.从做事情到做生意 - 企业日常经营活动及其财务本质

B.资本市场及其对企业的期望 – 剩余价值及其创造效率

C.代理人成本 - 仰融、杨斌事件所折射的基本经济矛盾

D.资金的流转和增值 - 企业创造剩余价值过程

E.管理人员财务职能 - 有效实现企业资产增值

二、沙盘模拟

1. 企业资金流转增值圈初始设置 - 初始资产负债表

A.资产：现金，应收帐款，存货，固定资产

B.公司债务

C.股东投资

2.业资金流转增值圈的启动与运转 - 企业经营活动模拟

A.市场需求与客户订货

B.提供产品与服务及应收帐款确认与收回

C.生产加工，存货增值与成本控制

D.供应商与原材料购买

E.管理、销售及研发费用控制

F.支付利息

G.提取折旧

H.支付所得税

3．财务管理基本策略应用及其平衡

A.企业增值取向 - 产品领先与流程卓越

B.扩大资金流量与降低存量

4．财务报表 - 企业经营活动反映

A.损益表制作与读解

B.期末资产负债表制作与读解

C.现金流量表制作与读解

D.三大财务报表及相互关系

E.财务信息系统架构图

5．财务健康诊断： 财务报表分析及管理应用

A.盈利能力分析

a.资产回报率

b.股东权益回报率

c.资产流动速率

B.风险指数分析

a.流动比率

b.负债/权益比率

c.营运偿债能力

三、预算管理技术应用：常见财务机会和陷阱及其处理方法

1.制胜先机 - 预算管理

A.预算本质及功能

B.制订预算的分工及责任

C.制订预算的关键步骤

2.资产增值发动机 - 市场需求与销售额预测

A.主动寻找增值空间 - 家乐福中国快速增长解读

B.企业价值定位 - 美国在线：客户因为什么向我们付钱

C.竞争者的战略企图及其优劣势影响

3.先天优劣 - 投资决策

A.治久安 - 麦当劳现金流量预测举例

B.资金成本与决策指标 - 贴现率、净现值、回收期、内含报酬率

C.成败之间 - 风险情况下的投资决策

4.后天勤奋 - 精细化成本管理

A.数苏字化成本管理技术

a.成本行为及分解

b.成本、数量与利润的相互关系

c.成本核算与控制

B.成本管理技术应用 - 营运决策举例

a.制造或购买

b.特殊订单

c.部门精减

d.产品构成

C.流动资金投资 - 家乐福优化举例

a.应付帐款管理

b.存货管理

c.应收帐款管理

d.现金管理

D.人力资源投资 - 麦当劳优化举例

E.增值链延伸 - 麦当劳供应商管理举例

F.内部控制优化

G.税务筹划

5. 运用内部财务咨询资源 - 家乐福财务导向及控制制度化举例