全面预算管理实务

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第一部分 为什么需要全面预算管理

一、什么是全面预算管理

1.什么是全面预算

2.什么是全面预算管理

3.全面预算管理的内容

4.全面预算管理的特性

5.全面预算管理的过程

6.全面预算与财务预算的区别

二、全面预算管理的作用

案例分析

惊人的现状

中医的理论

三、全面预算管理的具体作用

第二部分 推行全面预算管理的基本策略

一、把握好一个方向

二、一体化管控

三、领导支持

四、健全组织

1.决策机构

2.归口部门

3.责任中心

案例分析

知名企业的全面预算管理组织

五、全员参考

六、突出重点

七、严格控制

八、动态调整

九、严格考核

第三部分 如何确立预算目标

一、把握预算与绩效之间的关系

1.预算管理的对象和范畴

2.绩效管理的对象和范畴

3.预算管理与绩效管理的区别和联系

4.预算与绩效有效联动机制的建立

5.预算目标代替绩效目标的条件

二、预算目标的确立

1.战略目标的分解及战略地图的绘制

2.如何设计关键目标

案例分析：生产部门价值模型及预算指标设计

案例分析：销售部门价值模型及预算指标设计

案例分析：采购部门价值模型及预算指标设计

3.目标设置的方向性策略

销售部门目标的设计与分解

其他部门目标的设计设计与分解

4.目标设置的技术性策略

5.目标设计模式选择

第四部分 如何围绕目标编制预算

一、预算模型的设计

“4211”的模型构架

二、预算编制依据的准备

有关标准的准备

计划的准备

历史数据的积累与提炼

编制手册的准备

三、预算编报的基本要求

案例分析：如何使数据对比更方便

案例分析：如何使用预算的可读性和可追溯性更强

年度预算与季度、月度预算之关系处理

四、有关预算的编报

（一）收入预算的编报

（二）成本预算的编报

（三）费用预算的编报

（四）项目预算的编报

（五）资本预算的编报

（六）财务预算的编报

五、预算的审查与平衡

审查与平衡的归口管理

审查会议的组织与召开

案例分析：世界知名企业如何审题预算

第五部分 如何确保预算目标的实现

一、弹性控制方法的应用

案例分析：多种更为高效、合理的预算控制方式

二、预算控制时效性的选择

三、费用预算的归口管理与控制

四、台账在预算执行与控制中的运用

五、预留方式在预算中的运用

案例分析：预算执行与会计核算处理的不同方式

六、红绿灯制度在预算控制中的运用

案例分析：先进企业红绿灯制度的运用

七、预算跟踪与分析

四种预算分析方法运用

案例分析：因素分析法在奖惩办法中的典型运用

第六部分 如何进行预算的调整

一、预算调整的条件

二、预算调整的方式

三、预算调整与绩效目标调整的关系

第七部分 如何进行预算考核

一、预算考核与绩效考核的关系

二、预算考核的内容

三、决算的编制

案例分析：责任范围的如何区分

四、预算管理过程的考核方法

案例分析：预算管理过程考核方案

五、预算考核结果与绩效的结合

案例分析：企业管理层面考核结果的运用

案例分析：企业部门层面考核结果的运用

赵仲杰老师-预算管理专家

★注册会计师

★注册税务师

★注册资产评估师

★工商管理博士

★曾任新华联集团财务总监

★全面预算管理“十五步法”创始人

★工作之余先后发表专业论文10多篇，出版专著3部

★清华大学、西南财经大学、中南财经政法大学特聘讲师

职业履历

赵仲杰老师国内著名实战型财税专家、北京财税研究院研究员、“全面预算管理十五步法”和“一体化全面预算管理方法”创始人；赵仲杰先生曾担任新华联财务总监，领导和组织过十多年大型企业集团财务管理工作，中关村企业财务管理协会常务理事，北京财税研究院研究员领导实施了多家大中型企业财务管理、绩效管理等管理咨询项目，擅长理论与实践相结合。赵仲杰在企业全面预算管理、绩效管理、成本管理、资本运作、制度设计、集团财务管理、会计核算方面有扎实的理论功底和丰富的实战经验，领导和组织过十多年大型企业集团财务管理工作，擅长理论与实践相结合。

赵仲杰老师在清华大学、西南财经大学、中南财经政法大学EMBA、IPA国际注册会计师、纳税人俱乐部等多家高校和培训机构讲授财税管理方面的课程。工作之余先后发表专业论文10多篇，出版专著3部。

授课风格

培训课程逻辑清晰，层次分明，实用性强，他的财务课程经过精心设计，深入浅出，用通俗易懂的语言讲授出财务管理的深奥理论，把各种财务知识的内在联系层层剥离给学员，给学员带来巨大冲击，使学员可以迅速地将培训内容转化为工作技能。

精品课程

《集团财务管控》

《企业会计核算》

《企业绩效管理》

《企业全面预算管理》

《企业财务制度设计》

《企业成本管理与风险控制》

《企业现金流与资本运作实务》

客户见证

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